Как можно вернуть налог с продажи недвижимости

Как осуществить возврат налога, уплаченного с продажи квартиры?

Сделки с недвижимостью (включая и квартиры) являются дорогостоящими операциями. И они, соответственно своей оценке, тянут за собой крупные налоги на продажу. Поэтому вопрос о возврате данного налога полностью или частично стоит весьма актуально.

Возможен ли возврат налога с продажи квартиры

Вычеты

Возврат части, уже уплаченного налога после продажи квартиры, возможен в качестве положенного имущественного вычета. Но при соблюдении определенных условий, которые отсекают от данной компенсации некоторое количество граждан. Вот эти условия:

• Налог после продажи должен быть уплачен в полном объеме.
• Гражданин, претендующий на этот вычет, должен быть действующим плательщиком НДФЛ не менее года. То есть на него могут рассчитывать только те, кто ежемесячно платит 13% своих доходов в бюджет, а живущие на пособия, пенсии или стипендии право на возвращение налога не имеют.
• Этим можно воспользоваться лишь один раз, при условии, что покупка оплачена лично заявителем и участниками сделки не были его близкими родственниками.
• Воспользоваться и продавцы, и, при выполнении ряда условий, покупатели.
• Кроме налога на продажу вычет распространяется на кредит и ипотеку.

Как вернуть подоходный налог НДФЛ 13% с покупки жилья? Об этом расскажет данное видео:

Размер и сроки

Максимальная величина суммы сделки, попадающей под вычет, равна 2000000 рублей. То есть компенсировать могут лишь 13% от нее (260000 рублей). Возврат происходит двумя способами:

1. Разовый возврат наличностью.
2. Уменьшение до нуля ежемесячных отчислений НДФЛ по месту службы или работы.

Как вернуть деньги

Мероприятия по возврату налога можно начинать только после регистрации итогов сделки и полного оформления квартиры на свое имя. И первое с чего начать – подготовка документов.

Что понадобится

Пакет объемный и для его подготовки придется затратить усилия:

• Договор на продажу (копия).
• Свидетельство, подтверждающее собственность (копия).
• 3-НДФЛ с декларацией дохода, возникшего от продажи.
• 2-НДФЛ со своей работы (за год).
• Подтверждение оплаты или передачи денег на оплату, например расписка.
• Банковские реквизиты для перечисления возвратного налога.
• Причем, если квартира в общей собственности, то документы от совладельцев, подтверждающие полномочия заявителя.
• Паспорт (копия).
• Заявка на вычет на специальном бланке.

Дополнительно, если дело касается ипотеки:

• Соответствующий договор.
• Справка о величине процентов (заверенная банком).
• Справка об их уплате (заверенная банком).

Процедура возврата и его особенности описаны в видеоролике ниже:

Процедура возврата и его ос

Процедура

Оформляется вычет следующим образом:

• Подготовленный комплект документов надо передать в ФНС лично или заказным письмом.
• Это можно исполнить только после предоставления декларации (крайний срок подачи 3-НДФЛ – 30.04).
• На проверку документов и подготовку возврата инспектору ФНС дается три месяца.
• По истечении срока должна начаться процедура возврата налога одним из описанных выше способов. Причем если это будет «обнуление» подоходного налога при удержании на работе, то процесс может затянуться больше чем на год.

Взаимозачет налога

Еще одним возможным способом по уменьшения платежей государству при сделках с недвижимостью является, является взаимозачет налогов при продажах и покупках. Здесь можно рассмотреть два варианта.

Покупка и дальнейшая продажа

Это когда продается недавно купленная (менее 5-ти лет) квартира. В этом случае возникает необходимость уплаты налога (13%).

Для его сокращения можно воспользоваться фиксированным вычетом в 1000000 руб., но можно и зачесть в затраты сумму, выложенную на покупку этой квартиры (при ее документальном подтверждении). Зачет в налог от продажи стоимости покупки в большинстве случаев бывает более выгодным вариантом, чем налоговый вычет.

Продажа и следующая покупка

Эта ситуация возникает когда после продажи своей квартиры, гражданин, в этом же календарном году, покупает новую. Тогда он:

• С одной стороны имеет обязательства к уплате рассчитанного налога в 13% за проданную квартиру.
• А с другой право на вычет в 2000000 рублей из налогооблагаемой суммы при приобретении новой квартиры.

И можно сделать их взаимозачет. То есть при расчете величины налога просуммировать их:

• Одну со знаком «минус».
• Вторую со знаком «плюс».

В результате расчета может возникнуть три ситуации:

Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры, смотрите в этом видео:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/s-prodazhi/kak-osushhestvit-vozvrat.html

Мешает ли продажа квартиры получить налоговый вычет?

— Сейчас оформляю в собственность студию, которую купила за 1,8 млн рублей по ДДУ. Хотела бы получить налоговый вычет. Но возникла необходимость продать эту студию в 2017 году. Будет ли у меня право на налоговый вычет или надо перенести продажу?

Отвечает учредитель агентства недвижимости ТЕПLO Юлия Саблина:

По закону Вы можете заявить на получение имущественного налогового вычет а в налоговые органы РФ только в том случае, если Вы владеете квартирой. При обращении в налоговую инспекцию Вы должны будете предоставить документы, которые подтверждают Ваше право на владение студией. В случае ДДУ ждать собственности нет необходимости. Налоговую устроит акт приема-передачи. В том случае, если Вы успели принять квартиру по акту приема-передачи в 2016 году , Вы с можете обратиться в налоговую с заявлением о налоговом вычете до 30 апреля 2017 года. Вам не нужно будет дожидаться вступления в права собственност и и окончания нового налогового периода. Продать квартиру Вы сможете после того, как вычет уже будет заявлен. И сумму вычета Вы получите полностью.

Отвечают эксперты онлайн-методички по купле-продаже квартир «Квартира-без-Агента.ру»:

Если коротко, то да. В смысле, право на налоговый вычет в этой ситуации остается, и переносить продажу на другой год необязательно. Но надо кое-что уточнить.

Есть два вида налоговых вычетов при покупке и продаже жилья. При покупке гражданин получает налоговый вычет из налогооблагаемой базы своих текущих доходов (с зарплаты, например). А при продаже гражданин получает вычет из налогооблагаемой базы, возникшей в результате этой самой продажи, то есть с полученных за квартиру денег, с которых он обязан уплатить налог 13% (НДФЛ). Вообще уплата налога с полученного дохода (НДФЛ) и получение налоговых вычетов формально между собой никак не связаны. Более того, первое — это обязанность гражданина, а второе — это всего лишь его право.

При покупке жилья возникает право на получение налогового вычета со своих текущих доходов, независимо от того, что будет дальше с этим жильем. Его можно тут же продать, подарить, поменять и т. п. Главное для получения вычета здесь — это подтвержденный факт денежных затрат на покупку квартиры-студии.

После продажи этой квартиры-студии (в том же году или в любом другом) возникает обязанность по уплате налога на полученный в результате продажи доход. И здесь уже применяется другой тип вычетов — вычет с суммы продажи.

В данном случае за покупку квартиры-студии можно будет оформить налоговы й вычет на всю сумму покупки: 1, 8 млн рублей (так как это укладывается в максимальный размер вычета, равный 2 млн руб лей ). Сумма к возвра ту в этом случае будет равна: 1,8 млн Х 13% = 234 тысячи рублей.

А при продаже этой квартиры-студии продавец обязан будет уплатить налог 13% с полученных за квартиру денег. И здесь продавец может уменьшить свой налог, применив один из двух предлагаемых законом вычетов. Либо вычесть из налогооблагаемой базы фиксированную сумму в 1 млн рублей. Либо вычесть из налогооблагаемой базы сумму затрат на покупку этой самой квартиры (если есть документы, подтверждающие эти затраты).

Для оформления налогового вычета нужно заполнить стандартную декларацию по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика. Чтобы два раза не оформлять вычеты (отдельно за покупку, отдельно за продажу), в той же налоговой можно узнать, как совместить эти две операции, фактически оформив взаимозачет требований.

Отвечает руководитель юридической службы «ИНКОМ-Недвижимость» Светлана Краснова:

Вы можете единожды воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета с покупки недвижимости в размере, не превышающем 2 млн рублей. Иными словами, при цене Вашей студии в 1,8 млн рублей Ваш вычет равен всей стоимости квартиры. Остаток налогового вычета (еще 200 тысяч рублей) до его полного использования может быть учтен в дальнейшем при приобретении другого жилого объекта на территории РФ. В случае последующей реализации (продажи) недвижимого имущества, находившегося в Вашей собственности менее пяти лет, Вы имеете право на получение другого имущественного налогового вычета — в виде уменьшения налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии. В любом случае Вы должны обратиться в ИФНС (Федеральную налоговую службу): подать налоговую декларацию в установленный законом срок, заявить о получении имущественного налогового вычета (при покупке объекта) и об уменьшении налогооблагаемых доходов на сумму, ранее израсходованную на покупку этой студии (приложив доказательства уплаты за студию 1,8 млн рублей).

Отвечает независимый налоговый консультант Татьяна Макурова:

Право на вычет возникает с момента получения акта приема-передачи (при покупке на первичном рынке) либо с момента получения права собственности. В Вашем случае, как я поняла, оба события приходятся на 2017 год. Это право не зависит от дальнейшего распоряжения квартирой: Вы можете ее продать, подарить и при этом пользоваться вычетом. Причем в Вашем случае остается неи спользованный остаток в 200 тысяч рублей , который Вы сможете заявить впоследствии при последующих покупках недвижимости.

Важный момент: поскольку Вы собираетесь квартиру продать в 2017 году, у Вас возникнет и обязанность уплатить налог, поскольку не будет достигнут минимальный безналоговый срок владения квартирой. Налог рассчитывается как 13% от разницы между суммой, полученной Вами за продажу квартиры, и суммой, уплаченной Вами за покупку этой самой квартиры. Если Вы продадите, допустим, за 2, 5 млн рублей, то налог будет (2,5 млн – 1, 8 млн ) х 13% = 91 тысяча руб лей .
Рекомендую в декларации за 2017 год одновременно с заявлением права на налоговый вычет провести взаимозачет по налогам, тогда налог к уплате зачтется в счет имущественного вычета на покупку квартиры.

Отвечает создатель программы «Домашняя бухгалтерия» Павел Козловский:

Ситуация неоднозначная, но право на налоговый вычет за покупку и продажу жилья у Вас сохранится в любом случае. И, скорее всего, общая сумма возврата Вас порадует. Но для получения возврата необходимо наличие уплаченных налогов за год (в Вашем случае это будет 2017 -й). Тем не менее нужную декларацию можно будет подать только в 2018 году. В этом же году нужно будет уплатить налог на разницу в цене продажи квартиры и цены покупки. Тогда, по сути, на разницу Вам нужно будет заплатить 13% налога. Предположим, Вы продадите квартиру за 2 млн, а к вычету предъявите цену по ДДУ 1,8 млн. Тогда в 2018 году Вам нужно будет заплатить нал ог с 200 тысяч в размере 26 тысяч руб лей (правда, за покупку можно было бы предъявлять к вычету 1 млн рублей в год, но , если Ваши доходы меньше 1,2 млн, логики в этом не будет).

При этом у Вас сохранится и право на возврат налога за покупку. Ведь при приобретении кварти ры дается вычет в размере 1 млн рублей в год ежегодно (а возврат налога составит до 130 тысяч рублей). Предположим, Ваш доход в 2017 году, за который Вы уплатите налог 13%, составит 500 тысяч рублей. Тогда при подаче декларации о доходах с указанием вычетов Вы получите от государств а 39 тыс яч руб лей (65 тысяч минус 26 тысяч ) . К тому же на следующий, 2019 год п еренесется и вычет еще на 1 млн рублей, то есть можно будет получить еще до 130 тысяч из д охода с налогом по ставке 13%!

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Источник: http://www.domofond.ru/statya/meshaet_li_prodazha_kvartiry_poluchit_nalogovyy_vychet_/5997

Информация о налоге при продаже квартиры/дома/земли

При продаже недвижимости одним из самых актуальных вопросов является вопрос налогообложения дохода: нужно ли платить налог при продаже, размер налога, а также как и когда подавать налоговую декларацию. Ниже мы рассмотрим общие вопросы налогообложения при продаже жилья.

Минимальный срок владения для продажи без налога

Если Вы владели недвижимостью больше минимального срока, Вы полностью освобождаетесь от налога и необходимости подавать налоговую декларацию. При продаже такой квартиры у Вас не возникает обязательств перед налоговой инспекцией.

Минимальный срок владения может составлять три года или пять лет в зависимости от того, когда и как было приобретено имущество:

Минимальный срок владения 3 года применяется в следующих случаях:
— если жилье приобретено до 1 января 2016 года;
— если жилье получено после 1 января 2016 года в порядке дарения/наследования от близких родственников, приватизации или в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

Пример: Савельев А.К. в 2015 году получил квартиру в собственность по договору купли-продажи. В 2019 году он продает данную квартиру. При расчете налога будет применяться минимальный срок владения недвижимостью 3 года, так как Савельев получил право собственности на жилье до 1 января 2016 года. Савельеву не придется ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Пример: Скворцова Л.В. 9 февраля 2016 года получила в наследство от отца квартиру. В конце 2019 года она продает квартиру. При продаже этого жилья будет применяться минимальный срок владения равный трем годам, так как квартира была получена по наследству от близкого родственника. Таким образом, Скворцовой не нужно будет ни платить налог, ни подавать налоговую декларацию.

Минимальный срок владения 5 лет применяется во всех остальных случаях (например, если жилье приобретено после 1 января 2016 года по договору купли-продажи). Более подробно срок владения рассмотрен в статье: Сколько нужно владеть недвижимостью, чтобы продать ее без налога?

Что делать если Вы владели жильем менее минимального срока?

Получив доходы от продажи имущества, которое находилось в собственности менее минимального безналогового срока, Вы должны:

1. Заполнить и подать в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ (декларация, в которой производится расчет Вашего налогооблагаемого дохода и налога, который Вы должны заплатить).
2. Заплатить налог на доходы от продажи (если он полностью не покрывается налоговыми вычетами).

В общем случае, продав квартиру или другое имущество, Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости продажи. В то же время в соответствии с Налоговым Кодексом РФ Вы можете уменьшить (в некоторых случаях до нуля) размер налога, воспользовавшись одним из видов налоговых вычетов (стандартным или вычетом по расходам при покупке). Подробную информацию о вычетах и других способах уменьшения налога Вы можете найти в нашей статье: Как не платить или уменьшить налог при продаже жилья.

Если Вы приобрели недвижимость после 1 января 2016 года и продаете ее за цену меньшую, чем 70% кадастровой стоимости, то Вашим доходом (в целях налогообложения) будет считаться 70% от кадастровой стоимости объекта (цена в договоре не будет играть роли). Подробно этот вопрос рассмотрен в нашей статье: Налог при продаже недвижимости и кадастровая стоимость.

Обратите внимание: Даже если налоговые вычеты полностью покрыли Ваш налог, и платить его Вам не нужно, Вы все равно обязаны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

Сроки подачи налоговой декларации и уплаты налога

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговый орган по месту основной регистрации (прописки) в срок не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи жилья (п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Если по итогам декларации Вы должны также заплатить налог, то это нужно сделать не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи жилья.

Пример: в феврале 2019 года Сидоров С.С. продал квартиру, с которой должен заплатить налог. Сидорову необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган до 30 апреля 2020 года, а затем в срок до 15 июля 2020 года заплатить налог на доходы с продажи квартиры.

Узнать об ответственности и штрафах за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ, а также за неуплату налога Вы можете в нашей статье: Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ.

Как подготовить и подать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

Вы можете заполнить декларацию 3-НДФЛ самостоятельно, используя бланк декларации (см. Формы и Бланки) или воспользоваться нашим сервисом для заполнения декларации (см. Как заполнить декларацию при продаже жилья?)

После заполнения Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту Вашей постоянной регистрации. Сделать это можно лично в налоговом органе или отправить декларацию по почте ценным письмом с описью вложения (более подробная информация представлена в нашей статье — Как и куда подать декларацию 3-НДФЛ?)

Вместе с декларацией 3-НДФЛ Вы должны подать в налоговый орган копии документов, подтверждающих сумму продажи. Обычно этим документом является копия договора купли-продажи (или долевого участия). Если у Вас сохранились копии платежных документов, подтверждающих оплату покупателем, то их лучше тоже приложить к декларации.

Если в декларации Вы уменьшили налогооблагаемый доход на расходы при покупке жилья, то Вам также нужно приложить копии документов, подтверждающих эти расходы. Обычно это копия договора купли-продажи (или долевого участия в строительстве) с платежными документами, подтверждающими оплату (например, рукописная расписка, платежное поручение, кассовый чек с приходно-кассовым ордером) (Письмо Минфина России от 30.01.2015 № 03-04-05/3513).

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Источник: http://verni-nalog.ru/nalog-prodazha-kvartiry/

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земли

Что такое имущественный налоговый вычет?

Согласно законодательству РФ при покупке квартиры, дома или земельного участка можно вернуть часть денег в размере уплаченного в прошлом НДФЛ. Налоговый вычет описан в ст. 220 НК РФ. Льгота направлена на то, чтобы предоставить гражданам возможность приобрести или улучшить жилищные условия.

Если Вы официально работаете, платите НДФЛ и приобрели квартиру или дом, то имеете право вернуть до 13% от стоимости жилья. Кроме этого Вы можете также вернуть до 13% от ипотечных процентов и некоторых других расходов.

В каких случаях можно получить имущественный вычет?

Воспользовавшись имущественным вычетом, Вы можете вернуть часть расходов на:

• приобретение и строительство жилья (квартира, частный дом, комната, их доли);
• приобретение земельного участка с расположенным на нем жилым домом или для строительства жилого дома;
• проценты по целевым кредитам (ипотечным кредитам) на строительство или приобретение жилья;
• отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки.

Вычет НЕ предоставляется:

• при покупке недвижимости у взаимозависимых лиц: супруга, детей, родителей, братьев/сестер, работодателя и т.п.;
• если человек уже исчерпал свое право имущественного вычета (см. Однократность вычета).

Размер налогового вычета

Сумма налога, которую Вы можете вернуть, определяется двумя основными параметрами: Вашими расходами при покупке жилья и уплаченным Вами подоходным налогом.

1. В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости жилья или земельного участка, но максимальная сумма на вычет не должна превышать 2 млн рублей (т.е. вернуть Вы можете максимум 2 млн руб. x 13% = 260 тыс. рублей).
   Заметка: для жилья, приобретенного ранее 2008 года, максимальная сумма на вычет составляет 1 млн рублей.
2. За каждый год Вы можете вернуть не больше, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты). При этом возвращать налог Вы можете в течение нескольких лет до тех пор, пока не вернете всю сумму целиком (см. Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?)
3. В случае приобретения жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере без ограничений.
4. Если же жилье было приобретено с помощью ипотечных средств после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой в 3 млн рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн руб. x 13% = 390 тыс. руб.). При покупке дорогого жилья бывают ситуации, когда сумма, возвращенная по ипотечным процентам, превышает возврат по непосредственному приобретению жилья.

Обратите внимание: ограничение по сумме возврата за основной имущественный вычет для одного человека составляет 260 тыс. руб., вычет по кредитным процентам 390 тыс. рублей. Если квартира приобретена после 01.01.2014 года супругами в браке, каждый супруг может получить имущественный вычет в размере данных лимитов. Подробнее ознакомиться с данной информацией можно в статье: Особенности получения имущественного вычета при покупке жилья супругами.

Пример 1: В 2019 году Иванов А.А. купил квартиру за 2,5 млн рублей. При этом за 2019 год он заработал 500 тыс. рублей и уплатил 65 тыс. рублей НДФЛ. В данном случае максимальная сумма, которую Иванов А.А. сможет вернуть, составляет 2 млн х 13% = 260 тысяч рублей. Но непосредственно за 2019 год он сможет получить только 65 тыс. рублей, а 195 тысяч останутся для возврата в последующие годы.

Пример 2: В 2017 году Васильев В.Г. приобрел квартиру за 1 млн рублей. В 2020 году Васильев В.Г. узнал о возможности налогового вычета и решил оформить его. В общей сумме Васильев может себе вернуть 1 млн руб. х 13% = 130 тысяч рублей. Если учесть, что Васильев в 2017-2019 годах зарабатывал 400 тыс. рублей ежегодно и платил 52 тыс. рублей НДФЛ, то в 2020 году он сможет вернуть: 52 тыс. руб. за 2017 год, 52 тыс. руб. за 2018 год и 26 тыс. руб. (остаток от 130 тыс.) за 2019 год.

Дополнительные и более сложные (ипотечные проценты, доли и т.п.) примеры расчетов вычета Вы можете найти здесь: Примеры расчета имущественного налогового вычета.

Однократность права на вычет

Налоговый Кодекс ограничивает возможность многократного использования вычета при покупке жилья. При этом ограничения были изменены с 1 января 2014 года (изменения подробно описаны в нашей статье Изменения в имущественном вычете при покупке жилья в 2014 году).

На текущий момент ограничения действуют следующим образом:

По жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, воспользоваться имущественным вычетом можно только один раз в жизни (абз. 27 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). При этом стоимость покупки значения не имеет. Даже если Вы воспользовались вычетом в размере 10 тыс. рублей, то больше имущественный вычет при покупке жилья Вы никогда получить не сможете.

Пример: в 2013 году Сахаров А.Т. приобрел квартиру за 1,5 млн рублей и воспользовался после покупки налоговым вычетом. В 2019 году Сахаров А.Т. снова купил квартиру за 2 млн рублей. Дополучить вычет в 500 тыс. рублей до 2 млн он не сможет.

При покупке жилья после 1 января 2014 года (если Вы не воспользовались вычетом ранее), имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но максимальный размер вычета, который Вы можете получить за всю жизнь (без учета ипотечных процентов) даже в этом случае строго ограничен 2 млн рублей (260 тыс. рублей к возврату).

Пример: в начале 2019 года Гусев А.К. купил квартиру за 1,7 млн рублей. В сентябре 2019 года он также приобрел комнату за 500 тыс. рублей. По окончанию 2019 года (в 2020 году) Гусев А.К. сможет оформить вычет на 2 млн рублей: 1,7 млн рублей за квартиру и добрать 300 тыс. рублей за комнату.

Обратите внимание: Если по жилью, приобретенному до 1 января 2014 года, Вы получили только основной вычет, то Вы можете получить налоговый вычет по процентам при покупке нового жилья в ипотеку. Более подробно о данной возможности Вы можете прочитать в нашей статье Повторный имущественный вычет по ипотечным процентам

Более подробно ознакомиться с информацией об ограничениях получения имущественного вычета Вы можете в статье: Однократность имущественного вычета при покупке квартиры/дома.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета состоит из сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения имущественного налогового вычета.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Он поможет оформить декларацию 3-НДФЛ и другие документы на вычет за 15-20 минут, а также даст подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. При возникновении любых вопросов по работе с сервисом Вас проконсультируют профессиональные налоговые эксперты.

Какие документы нужны?

Для оформления налогового вычета Вам потребуется:

• документ, удостоверяющий личность;
• декларация 3-НДФЛ и заявление на возврат налога;
• документы, подтверждающие Ваши расходы;
• документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с подробным списком документов Вы можете здесь: Документы для имущественного налогового вычета.

Когда нужно подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вы можете вернуть деньги по имущественному вычету, начиная с того года, когда у Вас имеются на руках:

• платежные документы, подтверждающие произведенные расходы на приобретение квартиры/дома/участка;
• документы, подтверждающие право собственности на жилье: выписка из ЕГРН (свидетельство о регистрации права собственности) при покупке квартиры по договору купли-продажи или Акт приема-передачи при покупке жилья по договору долевого участия.

Если Вы купили квартиру в прошлом и не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это сейчас (никаких ограничений по срокам получения вычета нет). Единственное, вернуть подоходный налог Вы можете не более чем за три последних года. Например, если Вы купили квартиру в 2017 году, а оформить вычет решили в 2020 году, то сможете вернуть себе налог за 2019, 2018 и 2017 годы (подробную информацию о том, когда и за какие годы можно вернуть налог Вы можете найти в нашей статье: Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья?

Весь остаток имущественного вычета переносится на следующий год. То есть Вы можете возвращать НДФЛ в течение нескольких лет до тех пор, пока не исчерпаете всю сумму (см. Размер налогового вычета).

Вся процедура получения вычета обычно занимает от двух до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Если у Вас остались вопросы, то Вы можете получить бесплатную консультацию у наших специалистов: Задать свой вопрос

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/

Как считается налоговый вычет, если я продаю и покупаю квартиру?

– Продаю квартиру, которая является моей собственностью по договору дарения менее трех лет. Продав, должна купить другую в другом регионе России: там жилье дешевле. Слышала, что могу воспользоваться двойным налоговым вычетом, если продаю и покупаю в один год. Что имеется в виду: до 31 декабря нужно успеть совершить обе сделки или за 365 дней с момента продажи (например, с 10.12.17 г. до 09.12.18 г.)?

Отвечает юрист «ОГРК-Центр» Александра Рузиева:

Налоговый период начинается с 1 января и завершается 31 декабря. Соответственно, нужно обе сделки успеть заключить именно в это время, то есть продать квартиру и купить новую. Кроме того, необходимо понимать, какова кадастровая стоимость квартиры. Как раньше, уже не получится. Раньше можно было при сделке указать в договоре сумму в 1 млн, и она налогом не облагалась. Сейчас уже необходимо указывать в договоре купли-продажи не менее 70% от кадастровой стоимости. Соответственно, если кадастровая стоимость квартиры 10 млн, то в договоре должна значиться сумма в 7 млн. Из них 1 млн не облагается налогом, а вот с 6 млн придется заплатить 13%. Если человек успевает купить в налоговом периоде альтернативное жилье, то тут еще минус 2 млн, по которым он сможет сделать взаимозачет. То есть они не будут облагаться налогом. 6 миллионов – 2 миллиона = 4 млн, с которых придется все равно платить налог. Чтобы было понятно: с продажи не облагается налогом 1 млн, с покупки – 2 млн. Вернее эти два миллиона облагаются, но человеку также положен возвратный налог. Соответственно, можно сделать взаимозачет: не получать возвратный налог, но и не платить 13% с 2 млн.

Отвечает руководитель отдела городской недвижимости северо-восточного отделения компании «НДВ-Недвижимость» Елена Мищенко:

Один налоговый период – это один календарный год. Если осуществляете продажу в 2017 году, то и зарегистрировать новую квартиру на себя нужно было успеть в этот же период. В таком случае Вы сможете воспользоваться налоговым вычетом на продажу в размере 1 млн рублей и налоговым вычетом на покупку в размере 2 млн рублей.

Приведем пример: если Вы продаете квартиру, допустим, за 3 млн рублей (при условии, что цена квартиры равна кадастровой стоимости или отличается несильно), а покупаете за 2 млн рублей в один налоговый период, то при подаче соответствующей декларации Вы платить налоги не будете, хотя и владели квартирой менее трех лет.

Проведем расчет: 3 млн рублей (стоимость продаваемой квартиры) – 1 млн рублей (вычет) = 2 млн рублей (база к налогообложению) х 13% = 260 тысяч (налог к уплате от продажи). Далее: 2 млн рублей (стоимость покупаемой квартиры) х 13% = 260 тысяч рублей (налоговый вычет к возврату). Получаем 260 тысяч рублей (к уплате налог) минус 260 тысяч рублей (сумма вычета к возврату) = 0 рублей. Данный расчет необходимо правильно оформить, подав соответствующую декларацию в налоговую инспекцию в следующем за отчетным периодом году.

Отвечает к. ю. н., адвокат Юлия Вербицкая:

В случае продажи квартиры, которая принадлежит Вам по праву собственности менее пяти лет, у Вас возникает обязанность заплатить налог в размере 13% от стоимости имущества. При этом Вы имеете право на налоговый вычет в размере 1 млн руб. Применение данного налогового вычета происходит путем уменьшения продажной стоимости квартиры (например, 5 млн рублей) на эту сумму. Оставшаяся часть стоимости (5 млн рублей, первоначальная, – 1 млн рублей, налоговый вычет, = 4 млн рублей) подлежит обложению налогом по ставки 13%.

В случае приобретения жилья, покупатель вправе вернуть себе 13% от стоимости квартиры. При этом ограничение на налоговый вычет составляет 2 млн рублей. Таким образом, если стоимость новой квартиры составляет 4 млн рублей, максимальная сумма возврата будет составлять 2 млн рублей х 0,13 = 260 тысяч рублей.

Однако, если сделка продажи одной квартиры и покупка другой будут совершены в один календарный год (в Вашем случае с 10.12.2017 до 09.12.2018 г.), Вы имеете право произвести налоговый взаимозачет. Итак, налогооблагаемый доход по первой квартире (проданной) составляет 4 млн рублей, вычет на вторую сделку (покупку) остается прежним – 2 млн рублей. Таким образом, Ваш доход после покупки нового жилья составляет 4 млн – 2 млн = 2 млн рублей. Именно с этой суммы Вам и следует уплатить налог государству, что составляет 2 млн х 0,13 = 260 тысяч рублей.

Отвечает налоговый консультант, блогер Алеся Васинкина:

При продаже недвижимости со сроком владения менее минимального, у Вас возникает налоговое обязательство по уплате 13% от стоимости квартиры. Но если Вы приобретаете другую недвижимость, Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом. При условии, что ранее Вы это право не использовали. В итоге произойдет взаимозачет между налогом, который нужно оплатить, и налогом, который Вам положен к возврату. К примеру, Вы продали недвижимость которой владели менее трех лет за 3 млн рублей. Налог к уплате 390 тысячи рублей. Но Вы в другом городе приобрели квартиру дешевле, за 2 млн рублей. Вам положен возврат в размере 260 тысяч рублей. Итого к уплате 130 тысяч рублей.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Источник: http://www.domofond.ru/statya/kak_schitaetsya_nalogovyy_vychet_esli_ya_prodayu_i_pokupayu_kvartiru/6865

Как вернуть налог на недвижимость

Налог на доход физических лиц встречается повсюду. К примеру, припродаже недвижимости физическое лицо получает доход, с этого доходадолжно уплатить налог. При приобретении же жилья платится налог нанедвижимость, в связи с чем, нашим государством было принято решениедать возможность каждом гражданину один раз за свою жизнь получитьвычет, чтобы, хоть как-то, облегчить участь физических лиц, ведьквартиры и так дорого стоят.

Что нужно знать о возврате налога при покупке недвижимости

Налоговый вычет представляет собой возврат 13% от стоимости приобретаемой недвижимости, то есть можно вернуть налог на доход физических лиц. Но имеются ограничения: максимальный размер вычета составляет 2 миллиона рублей. Следовательно, максимальный возврат будет 13% от этой суммы, и равен он 260 тысяч рублей. Но, чтобы получить это преимущество и право, придется походить и побегать.

Что он собой представляет?

Имущественный налоговый вычет представляет собой вычет при покупке или продаже недвижимости, с помощью которого можно получить возврат НДФЛ или уменьшить налогооблагаемую базу при начислении налога.

Согласно Налоговому кодексу, существует два вида имущественного вычета.Как уже говорилось, он встречается, как при покупке жилья, при которойсвои затраты на квартиру можно вернуть в размере 13% от стоимости жилья,так и при продаже квартиры, где можно уменьшить налогооблагаемую базуна 1 миллион рублей либо на сумму затрат по приобретению квартиры. Такимобразом, обе стороны сделки могут претендовать на возвращение налога или на его уменьшение. Физическое лицо имеет правоиспользовать оба вида вычета параллельно.

Продажа или покупка?

Эти два вида имущественного вычета имеют различия. Продавец квартирыдолжен подать декларацию до 30 апреля в году, следующем за годом, вкотором была продана квартира. В декларации указать свои доходы, идоход, полученный от продажи квартиры. Заполняются все необходимые формыи листы, и подается заявление на вычет, таким образом, уменьшаетсяналогооблагаемая база.

После этого налогоплательщик получает из налоговой письмо, в которомуказывается сумма налога к уплате. В срок до 15 июля необходимоуплатить. В случае нарушения срока оплаты, налогоплательщику начисляютсяштрафные санкции.

Сторона покупателя имеет право подавать декларацию в течение 3-х лет смомента приобретения недвижимости в течение всего года. Остальная частьпроцедуры такая же: идет подача декларации в ИФНС с заявлением и копиямиподтверждающих документов, через 3 месяца подается заявление наперечисление налога по банковским реквизитам, через месяц после этогосумма падает на счет.

Один вычет на двоих?

Имеется еще один вопрос: при совместной собственности квартиры на супругов, стоит ли оформлять имущественный вычет?

Имеет смысл оформлять, если стоимость недвижимости будет превышать 2миллиона рублей. В лучшем случае, к примеру, если будет стоить 4миллиона рублей, то каждый из супругов получит вычет 50% от стоимостижилья, то есть по 260 тысяч рублей. Если же квартира стоимостью 2миллиона и меньше, то вычет получится небольшим. А ведь имеется условие,что каждый гражданин получает его только один раз, поэтому стоитповременить. Если в дальнейшем планируете приобрести квартиру больше,лучше оформить на одного супруга.

Источник: http://www.taxinspections.ru/information/individuals/information/property-refund.html

Как вернуть налог, если квартира продана?

Каждый гражданин, который уплачивает налоги имеет право на имущественный вычет за покупку квартиры или любой другой жилой недвижимости. А можно ли вернуть налог после того, как объект недвижимости продан? Возможно ли это или шанс упущен? Давайте разбираться.

Согласно налоговому законодательству, вернуть налог можно даже в том случае, если квартира уже принадлежит другому владельцу и сам факт перехода жилья к новому собственнику, на получение вычета не влияет. Кроме того, применить вычет можно не только за покупку, но и за продажу жилья.

Приведем пример:

Гражданин К. купил квартиру в 2016 году за 4 млн. 900 тыс. рублей. Ровно через год, в 2017 году К. ее продал за 5 млн. рублей. Поскольку, он владел квартирой менее минимального срока, он обязан отчитаться в налоговую, подав декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог. Этот налог можно уменьшить или не платить вовсе.

Что нужно сделать, для получения вычета?

Поскольку К. купил квартиру в 2016 году, то и право на получение вычета возникло у него тогда же. (право на получение вычета возникает при получении на руки акта приема-передачи квартиры, если речь идет о квартире в новостройке или после оформления права собственности согласно выписке ЕГРН).

Если К. получал официальный доход в 2016 году, то ему необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ за этот год, заявив сумму вычета (в пределах 2 000 000 рублей)

Если по итогам декларации 3-НДФЛ за 2016 год возникнет остаток вычета, то он будет перенесен на следующий год, и К. сможет продолжить его получать его, подав декларацию за 2017 год.

Заполняя декларацию за 2017 год, К. должен указать не только данные по квартире, за которую собирается получить вычет, но и данные о доходе, полученном от продажи этого жилья.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: http://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/kak-vernut-nalog-esli-kvartira-prodana/

Как можно вернуть налог с продажи недвижимости

Всем известно, что со всех доходов граждане обязуются отчислять налоги, в том числе и от проданной недвижимости. В качестве компенсации государство предоставляет некоторого вида льготы. Так плательщики пошлины вправе рассчитывать на налоговый вычет при продаже квартиры.

Рассмотрим, когда и как можно его получить, а также чем он отличается от аналогичной привилегии, предоставляемой при покупке квадратных метров.

Какие законы регулируют выплату налоговых вычетов при продаже квартиры

Вопросы, касающиеся имущественного вычета при продаже квартир, домов урегулированы положениями НК РФ.

Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа →

Это быстро и бесплатно! Или звоните нам по телефонам (круглосуточно):

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — позвоните нам по телефону. Это быстро и бесплатно!

Поскольку этот аспект относится к компетенции местный властей, они также могут принимать локальные нормативы, регламентирующие предоставление жителям дополнительных налоговых льгот. Однако они не могут ущемлять либо ухудшать те права, что предоставлены им федеральным законодательством.

Определение вычета

Если вы продаёте недвижимое имущество, вы получаете доход. Соответственно, с него следует уплатить пошлину в размере 13%. Это довольно-таки немалая сумма, учитывая стоимость жилья сегодня. Чтобы снизить финансовую нагрузку на граждан, Правительством им предоставляется шанс воспользоваться налоговым вычетом при продаже недвижимости. Он являет собой своеобразную льготу, стимулирующую людей решать вопросы, связанные с жильём, более удобно и выгодно.

Условия реализации привилегии

Чтобы реализовать право на оформление имущественного налогового вычета при продаже квартиры, следует быть резидентом РФ. Такой статус может получить исключительно человек, проживающий на территории страны не менее 183-х дней. Подобной возможностью вправе пользоваться и индивидуальные предприниматели, которые не содержат квадратные метры для получения прибыли.

Помимо этого, чтобы взять вычет с продаваемого имущества, нужно соблюдать такие условия:

• не использовать помещение в коммерческих целях;
• владеть квадратными метрами на протяжении определённого временного периода;
• прибыль от реализации помещения составляет не менее 1000000 руб.

Онлайн-калькулятор для вычисления размера привилегии

Рассчитать размер имущественного вычета при продаже имущества вы можете с помощью онлайн-калькулятора.

Сколько имущество должно числиться в собственности, чтобы можно было рассчитывать на льготу

Ранее действующие нормативы устанавливали, что продавая квадратные метры, вычеты при продаже можно было получить только если они числятся в собственности гражданина не менее 3 лет. Но 2016 год внёс некоторые коррективы в законодательство. Теперь, чтобы рассчитывать на привилегии, продажа квартиры может происходить, когда она находится в собственности не меньше пяти лет.

Важно сказать, что подобный срок начинает исчисляться с момента госрегистрации квадратных метров в Росреестре, а не с момента их фактической передачи тому или иному владельцу. И заканчивается, соответственно, переходом прав собственности третьему лицу.

Исключением является получение помещения в наследство. Тогда сроки исчисляются со дня открытия наследства.

Величина налоговой льготы

Максимальная величина рассматриваемой привилегии закреплена в нормативах. Так, налоговую базу реально снизить на 1 млн. руб. от общей суммы расходов, потраченных на покупку объекта. Все понесённые расходы нужно подтвердить документально. При этом сюда учитывают не только цену самой недвижимости, но и уплаченные проценты, если квадратные метры приобретались путём оформления ипотеки.

Полученный вычет может иметь фиксированный размер, если гражданин не в состоянии документально подтвердить расходы, либо их размер меньше 1 млн. руб. и это не так выгодно.

Важно оговорить, что компенсацию налога с продажи недвижимости можно получить не только в случае её реализации по собственному желанию, но и при изъятии имущества для государственных или муниципальных нужд.

Вычисление налога при использовании привилегии

Определяя, можно ли вернуть от продажи квартиры уплаченную пошлину, следует произвести ряд расчётов. Высчитать размер предполагаемой привилегии можно и самостоятельно. Для этого используют такую формулу:

Н = (П — 1 млн. руб.) х 13%, где

При использовании такого расчета можно возместить фактически понесенные расходы, при условии, что их размер больше предлагаемого государством 1 млн. руб. (т.е. в формуле вместо 1 млн. руб. нужно указать сумму понесенных затрат.) Это выгодно тем гражданам, чьи затраты существенно превышают, установленный миллионный предел. Что нередко случается при проведении операций с недвижимостью.

Если реализуется общая собственность

Часто жильё принадлежит не одному хозяину, а находится в общей собственности нескольких владельцев. Это также оказывает определённое влияние на получение вычета при продаже и покупке квартиры. Так, если владения принадлежат супругам на праве совместной собственности, льгота распределяется между ними. Чтобы определить, как именно она будет распределяться, подаётся специальное заявление. Если же подобная бумага не составлена, вычет делится между мужем и женой поровну.

Когда помещение находится в долевой собственности, то льгота предоставляется всем владельцам пропорционально размеру их доли.

Процедура оформления привилегии

Определяя, как получить налоговый вычет при продаже квартиры, потребуется следовать следующему алгоритму действий:

1. Заполнить и подать декларацию. Бумагу по форме 3-НДФЛ подают в налоговую инспекцию по адресу проживания либо регистрации гражданина. Материалы следует подготовить до 30 апреля года, следующего за тем, когда возникло право на использование льготы.
2. Составить заявление.
3. Собрать документы, подтверждающие величину понесённых расходов.
4. Уплатить пошлину, с которой в дальнейшем можно получить компенсацию.

Документы, необходимые для получения вычета при продаже имущества

Интересуясь, как вернуть налог с продажи квартиры, следует понимать, что для этого потребуется собрать некоторые материалы, ведь льгота сама собой не начислится. Так нужна следующая документация:

• заявление;
• декларация;
• копия соглашения купли-продажи;
• копии бумаг, удостоверяющих сумму понесённых затрат;
• паспорт и ИНН;
• материалы, свидетельствующие о факте получения денег или расписка, если расчёт производился наличными.

Помимо этого, если объект изымается для государственных или муниципальных нужд, потребуется также предоставить соглашение о выкупе и бумаги, свидетельствующие о получении лицом компенсации. В качестве последних может послужить, к примеру, выписка из банка.

Сколько раз можно вернуть

Говоря о том, как часто можно использовать возврат НДФЛ, здесь есть заметные отличия от покупки недвижимости. Если при приобретении воспользоваться льготой можно только раз в жизни, то при реализации квадратных метров подобных ограничений нормативами не установлено. Использовать привилегию можно хоть каждый год.

Однако важно учесть, что если в течение года продаётся несколько объектов недвижимости, то вычет можно применить лишь к одному из них.

Когда могут отказать и что делать

• жильё, приобретённое на средства материнского капитала либо иной государственной субсидии;
• квадратные метры, приобретенные у взаимозависимого лица (родителей, детей, братьев или сестёр и т.д.).

Не стоит также рассчитывать на привилегию предпринимателям, использующим помещение с целью получения дохода. И, конечно же, тем, кто работает неофициально и не уплачивает НДФЛ.

Полезное видео

Если гражданин продал квартиру, он может рассчитывать на 1 млн. компенсации от средств, заплаченных в качестве пошлины. Важно понимать, что при продаже нескольких объектов недвижимости на протяжении года получить вычет в размере миллиона можно будет только с одного из них. Однако подобным правом гражданин может пользоваться каждый год.

Чтобы более детально ознакомиться с рассматриваемой процедурой, просмотрите видео.

Заключение

При продаже жилья также требуется уплачивать пошлину, как и при получении любого иного дохода. Официально трудоустроенные граждане вправе воспользоваться налоговым вычетом, чтобы вернуть часть потраченных средств, перечисленных в казну государства.

В отличие от покупки недвижимости, когда вычет можно применить лишь раз в жизни, при продаже квадратных метров подобную льготу разрешается реализовать ежегодно, но не более одного раза в год. Однако нужно понимать, чтобы иметь возможность реализовать подобное право, нужно пойти с пакетом документации в налоговую, так как автоматически льгота не насчитывается.

Источник: http://pravonedv.ru/nalogi/vychet-pri-prodazhe-kvartiry.html