Налоговый вычет на детей при покупке квартиры родителями

Сегодня рассмотрим тему: "Налоговый вычет на детей при покупке квартиры родителями". На сайте собраны и структурированы материалы ведущих изданий. Если появились вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному консультанту на сайте.

Получение вычета на совершеннолетних детей

от 05 марта 2015 г.

06 марта 2015 г.


Родители имеют право увеличить свою сумму вычета только на долю вычета своих несовершеннолетних детей, поэтому вычет получить вы можете только со своей доли.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Бесплатно для владельцев пакета услуг Сбербанк Первый, Sberbank Private Banking или при наличии договора страхования «Билет в будущее» или со скидкой 30% при наличии пакета Золотой или Зарплатный.

Источник: http://ndflka.ru/faq/167025/poluchenie-vyicheta-na-sovershennoletnih-detey/

Налоговый вычет на детей при покупке квартиры родителями

Часто при покупке жилья родители регистрируют право собственности на своего несовершеннолетнего ребёнка. Жилая площадь может быть оформлена на ребенка (детей) полностью или в долевой части. В этой связи назревает вопрос: вправе ли отец и мать получить налоговый вычет на ребёнка при покупке квартиры.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как БЕСПЛАТНО решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

8 800 350-31-82 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Законодательное регулирование

Ранее в Налоговом кодексе Российской Федерации не было норм, регулирующих имущественные налоговые вычеты за ребёнка. С начала 2014 года внесли изменения в НК РФ, согласно которым родители (усыновители, опекуны и попечители) имеют право возвратить НДФЛ, если недвижимость куплена на воспитанника, не достигшего 18 лет.

Поскольку приобретение квартиры для своего несовершеннолетнего ребёнка относится к имущественному прецеденту, предоставление налоговой льготы регулируют Гражданский кодекс РФ (ст. 132, 624), Налоговый кодекс (ст. 220, 222), распоряжения Правительства РФ. Рассматривая вопросы получения вычета родителями, руководствуются положениями Семейного кодекса РФ (ст. 35, 40), если имеет место брачный договор.

Тонкости возврата налога родителями

Оформление имущественного вычета за ребёнка при покупке квартиры имеет множество нюансов. Всё зависит от того, как зарегистрирован недвижимый объект на воспитанника – полностью или частично, а также от других факторов.

Возврат НДФЛ при купле жилплощади одним родителем и ребёнком

Налоговый кодекс РФ (ст. 220, п.6) гласит, что родитель, который вместе с воспитанником, не достигшим совершеннолетия, приобрёл жильё в долевую собственность, имеет право на получение компенсации от государства не только за собственную долю, но и за долю ребёнка.

Пример: Серова купила жилплощадь, израсходовав 2 000 000 рублей. Зарегистрировала её на себя и на несовершеннолетнюю дочь. Серова вправе сделать возврат полной суммы НДФЛ невзирая на то, что половина имущества принадлежит дочери.

Оформление вычета супругами и их детьми

Если недвижимое имущество одновременно оформляет семья, в которой 4 человека, руководствуются положениями СК РФ (ст. 35).

Получение вычета осуществляется:

  1. В равных или неравных долях, если части не определены.
  2. На одного ребёнка – обоими родителями, на другого – переносом на последующий год (налоговый период).
  3. Соразмерно определённым долям, оформленным на обоих родителей или на одного.
  4. Получения собственных вычетов, с дополнением части налогового вычета за долю ребёнка в квартире.

Родители вправе не пользоваться льготой и оставить её до достижения детьми совершеннолетия.

Если квартира зарегистрирована только на ребёнка

Когда недвижимый объект оформлен в собственность ребёнка, действуют, используя один из описанных ниже способов:

  1. Возврат НДФЛ получает один из родителей. Остаток сохраняется до достижения воспитанником дееспособности.
  2. Можно возвратить деньги за квартиру обоим родителям. Неиспользованную сумму оставить до совершеннолетия ребёнка.
  3. Можно не получать имущественный налоговый вычет за ребёнка. Он оформит его сам, когда достигнет дееспособного возраста.

На каких условиях можно получить налоговый вычет

Чтобы воспользоваться правом на льготу, претендент должен отвечать изложенным ниже требованиям:

  1. Наличие статуса резидента Российской Федерации. Отец или мать, претендующие на возмещение 13% НДФЛ, должны находиться на территории государства не менее 183 дней в году.
  2. Официальная работа.
  3. Доход, облагаемый налогом по ставке 13% НДФЛ. Если мать или отец в отчётный период официально не работает и не уплачивает подоходный налог, право на возврат теряется.
  4. Вложение собственных накоплений в приобретение жилого объекта. Когда недвижимость куплена на средства, предоставленные близкими родственниками, работодателем или выделенные государством в рамках субсидии, имущественный вычет невозможен.

Если родитель, претендующий на возвращение средств, уже использовал вычет, оформить его повторно – даже за своего ребёнка, он не сможет. Воспитанник льготы не лишается – он получит возврат, когда ему исполнится 18 лет.

Особенности вычета

Когда ребенок достигнет совершеннолетия, он сможет самостоятельно оформить возврат. Преференция предоставляется не только по основному вычету, но и по процентам по кредиту. Государство компенсирует расходы, понесённые налогоплательщиками на ремонт и чистовую отделку, если квартира приобретена в новостройке. Обязательное условие – в договоре купли-продажи указано, что в жилище требуется проведение отделочных работ.

Сумма возмещения

Величина имущественного вычета за несовершеннолетнего ребёнка составляет 2 000 000 рублей. То есть, приобретатель недвижимости вернёт 13% лишь от установленного лимита – 260 000 рублей от 2 000 000 рублей.

Пример вычета: в 2015 году семья Ивашовых приобрела дом, вложив 5 000 000 рублей. Из этой суммы 450 000 рублей – материнский капитал. Льгота этих денег не касается. Ивашовы получат вычет в размере 520 000 рублей. Из общей суммы вычитаются государственные деньги: от 5 000 000 отнимаем 450 000 – в итоге выходит 4 550 000. Так как лимит установлен в 2 миллиона, расчёт выглядит так:

  1. Супруга – 2 000 000 умножить на 13% – выходит 260 000 рублей.
  2. Супруг – 2 000 000 умножить на 13% – выходит 260 000 рублей.

Отец оформил долю сына, мать – долю дочери.

Необходимые документы

Для оформления налогового вычета на ребёнка при покупке квартиры в Москве или другом городе собирают пакет документов:

  1. Паспорт.
  2. ИНН.
  3. Декларация формы 3-НДФЛ.
  4. Справка о доходах налогоплательщика 2-НДФЛ.
  5. Паспорт ребёнка или свидетельство о рождении, если он не достиг 14 лет.
  6. Договор купли-продажи (подлинник и копия).
  7. Документация, подтверждающая внесение средств за недвижимый объект.
  8. Свидетельство о собственности родителя и доли в праве на ребёнка (детей).
Читайте так же:  Основания и порядок досрочного расторжения договора аренды по инициативе арендатора

Необходимо подготовить заявление в налоговую структуру о проведении налогового вычета на ребёнка при покупке квартиры.

Способы выплаты компенсации

Возвратить часть денежной суммы, истраченной на приобретение недвижимого объекта, можно по месту официальной работы или в налоговой инспекции.

В ФНС

Обращаться за имущественным налоговым вычетом за ребёнка можно не ранее, чем через год после регистрации договора купли-продажи в местном отделении Росреестра. В ИФНС передают обозначенные выше бумаги, декларацию, составляют заявление. Налоговики в течение 3-х месяцев будут проверять документацию. По окончании проверки выносится решение о выплате компенсации. ФНС отказывает, если обнаружены недостоверные сведения или расхождения в документах. Если камеральная проверка пройдёт успешно, сумму вычета перечислят на расчётный банковский счёт в течение месяца.

Обращение по месту трудоустройства

Для оформления имущественного налогового вычета за ребёнка через работодателя необходимо, чтобы родитель получил в налоговой инспекции уведомление о праве на льготу. Период подготовки документа – 30 дней. Когда ФНС выдаст бумагу, обращаются в бухгалтерию и пишут заявление в свободной форме на имя руководителя о предоставлении вычета. Прикладывают описанные выше документы, кроме справки 2-НДФЛ и декларации.

После подачи заявления налогоплательщиком работодатель прекратит удержание из его зарплаты подоходного налога, пока положенная по закону сумма не будет выплачена в полном объёме.

Российское законодательство даёт возможность воспользоваться налоговым вычетом на ребёнка при покупке квартиры. Льгота предоставляется отцу, матери или обоим родителям сразу. В соответствии с НК РФ, налоговый резидент России имеет право вернуть НДФЛ в случае купли жилого объекта. Закон не отнимает у детей, достигших дееспособного возраста, права получения компенсации от государства, если их родители использовали льготу.

Источник: http://sdelka.guru/nalogovyj-vychet/vychet-na-detej-pri-pokupke-kvartiry-roditelyami.html

Получение вычета за 3 прошедших года

Обязательно ли нужно успеть заявить имущественный вычет за 3 года с даты покупки квартиры? Таким вопросом задаются те, кто приобрел недвижимость довольно давно и не знал о возможности возврата части средств, истраченных на ее покупку. Рассмотрим данный вопрос более детально.

Имущественный вычет при приобретении недвижимости, в отличие от социального (на обучение и на лечение), не имеет срока давности. Получить его можно независимо от того, сколько лет прошло с момента приобретения квартиры (строительства дома).

Однако, законодательством определено количество лет, за которые можно единовременно получить вычет – не более трех. То есть, если недвижимость была куплена в 2012 году, в 2018 году вычет можно будет заявить только за 2017, 2016 и 2015 года.

Трофимова А.Е. в 2011 году купила квартиру стоимостью 1 900 000 руб. О том, что ей положен вычет она узнала лишь в 2018 году. В 2018 году она сможет получить вычет сразу за 2017, 2016, и 2015. Остаток льготы перейдет на 2019 и последующие года.

Особенности получения вычета за прошлые года

Наличие в годах, за которые заявляется вычет, налогооблагаемого дохода.

Получить вычет за прошедшие года можно, только если в указанных периодах есть налогооблагаемый доход. В противном случае возмещать будет нечего.

Елисеева М.К. в 2013 году купила квартиру и в 2015 году вышла в декрет. За вычетом она решила обратиться только в 2018 году. Но, так как в последние три года (2017, 2016 и 2015гг.) она находилась в декрете и не имела дохода, облагаемого НДФЛ, вычет за указанные периоды она получить не сможет.

Заполнение декларации необходимо начать с наиболее раннего периода.

Если вычет будет получаться за 2017-2015 года, то начать заполнение нужно с декларации за 2015 год, затем перейти к отчетности за 2016 и потом за 2017 год. Остаток вычета, образовавшийся после заполнения последней декларации (за 2017 год), перейдет на следующие года (2018, 2019 и т.д.) до полного исчерпания.

При этом, если вычет заявляется пенсионером, то он имеет право перенести остаток на 3, предшествующих году образования вычета, периода. Это никак не связано с заявлением льготы за 3 прошедших года. Пенсионеры переносят остаток (получают вычет) за те года, в которых еще не возникло право на данную льготу.

Яров В.Л. в 2017 году купил квартиру и этом же году вышел на пенсию. Так как Яров стал пенсионером он может получить вычет сразу за 4 года: 2017 (год образования остатка) и 2016, 2015 и 2014 года (периоды, предшествующие году образования остатка).

Более подробно про особенности получения вычета пенсионерами можно узнать в статье «Получение вычета пенсионерами».

Декларации должны быть представлены по форме, действовавшей в тех годах, за которые заявляется вычет.

Особое внимание необходимо обратить на форму декларации. Если все декларации будут одной формы (допустим, действовавшей в 2017 году), то налоговый орган откажет в вычете.

Декларацию можно сдать в любом месяце

Ограниченный срок сдачи декларации – 30 апреля, установлен только для ИП на ОСНО (общей системе налогообложения) и тех граждан, что получили в прошлом году доход от продажи имущества: квартиры, дачи, машины, земли, дома.

Для тех граждан, что заявляют вычет, срок сдачи декларации не ограничен.

Источник: http://pro-vychety.ru/imushestvennyy-pri-pokupke/osobennosti/vychet-za-3-goda

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры/дома/жилья

Часто квартира или дом приобретается родителями совместно с их несовершеннолетними детьми, либо же право собственности оформляется непосредственно на детей. Так как родители тратят на покупку жилья собственные денежные средства, возникает вопрос — могут ли родители получить налоговый вычет за ребенка?

До недавнего времени Налоговый Кодекс РФ не содержал положений, регулирующих данный вопрос, и ситуация регулировалась многочисленными (и порой противоречивыми) письмами контролирующих органов и постановлениями Конституционного Суда РФ.

С 1 января 2014 года в законную силу вступили изменения в Налоговый Кодекс РФ, которые обозначили, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) при приобретении имущества в собственность своих (подопечных) детей в возрасте до 18 лет могут получить за них имущественные вычеты (п.6 ст.220 НК РФ).

Читайте так же:  Как сдать нежилое помещение в аренду

Рассмотрим различные особенности применения имущественного вычета в зависимости от того, как приобретается жилье и в чью собственность оно оформляется.

Налоговый вычет при покупке жилья одним родителем и ребенком

Cогласно п. 6 ст. 220 НК РФ родитель, купивший квартиру в собственность со своим несовершеннолетним ребенком, имеет право на получение имущественного вычета не только за свою долю квартиры, но и за долю квартиры ребенка.

Данная позиция подкрепляется также предыдущими письмами Минфина России: от 20.08.2013 N 03-04-05/33942, от 17.02.2012 N 03-04-05/7-194, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-523, от 19.07.2011 N 03-04-05/7-521.

Пример: Петрова А.А. купила квартиру стоимостью 2 млн рублей на себя и своего 10-летнего сына (по 1/2 доли). Несмотря на то, что половина квартиры оформлена на сына, Петрова имеет право на получение имущественного вычета в размере полной стоимости квартиры — 2 млн рублей.

Налоговый вычет при покупке жилья супругами и их ребенком (детьми)

В случае покупки квартиры/дома/доли обоими супругами и оформлении ее в общую собственность с несовершеннолетними детьми, родители или один из них могут получить налоговый вычет по доле детей.

Увеличить свой вычет за счет доли ребенка при приобретении жилья в общую долевую собственность могут как оба супруга, так и один из них. Супругам нужно самим решить, кто из них и в каком размере будет увеличивать свой вычет за счет доли ребенка в имуществе. Основание: письма МинФина России от 14.03.2013 N 03-04-05/7-223, от 05.07.2012 N 03-04-05/5-845, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 03.07.2012 N 03-04-05/5-822, от 01.02.2012 N 03-04-05/5-101.

В законе и письмах МинФина нет инструкций, каким образом родители могут распределить вычет ребенка. В этом случае к документам для налоговой инспекции следует приложить заявление о распределении вычета ребенка между супругами. Также не лишним будет обратиться за консультацией в налоговую инспекцию по месту жительства.

Пример: Иванов И.И., его жена Иванова А.А. и их несовершеннолетние дети приобрели в 2019 г. квартиру стоимостью 4 млн рублей в общую долевую собственность (по 1/4 доли в праве собственности каждому). Каждый из собственников 1/4 доли вправе рассчитывать на вычет в размере 1 млн рублей. Супруги решили, что каждый из них получит вычет за долю одного из детей. Налоговый вычет при покупке квартиры распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю первого ребенка),
Иванова А.А. – 2 000 000 руб. (за свою долю и долю второго ребенка);

Вычет в отношении доли ребенка можно заявить и тогда, когда участниками общей долевой собственности на приобретенное жилье, помимо родителей и их несовершеннолетних детей, выступают иные родственники. В письме Минфина от 06.06.2012 N 03-04-05/9-690 рассматривается ситуация, когда квартира приобретена в долевую собственность ребенка, его отца и деда.

Пример: Иванов И.И., его брат Иванов В.И. и несовершеннолетний ребенок приобрели в 2019 г. квартиру стоимостью 1 800 тыс. рублей в общую долевую собственность (по 1/3 доли в праве собственности каждому). Иванов И.И. вправе получить вычет не только за свою долю, но и за долю ребенка. Вычет распределится следующим образом:
Иванов И.И. – 1 200 тыс. руб. (за свою долю и долю ребенка);
Иванов В.И. – 600 000 руб. (только за свою долю);

Для получения имущественного вычета родителями согласие ребенка не требуется.

Налоговый вычет родителей при оформлении права собственности на квартиру исключительно на ребенка

Согласно п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ родитель вправе получить вычет при оформлении жилья в собственность ребенка.

Пример: В 2019 году Антонова А.А. на свои средства купила квартиру, которую оформила полностью в собственность на своего 10-летнего сына. В этом случае она вправе заявить вычет по приобретенной квартире несмотря на то, что она не является ее собственником.

Теряет ли право вычета ребенок, если родитель получил имущественный вычет за него?

Так как вычет по расходам на приобретение имущества можно получить только однократно (с 1 января 2014 года — не более 2 млн рублей в течение жизни), актуален вопрос – не потеряет ли ребенок право на имущественный вычет в будущем при приобретении своего жилья, если родитель получит вычет за него. Контролирующие органы считают, что нет.

В связи с тем, что имущественный вычет за жилье ребенка (или за долю жилья) предоставляется родителям, а не самому ребенку, ребенок не теряет права на получение в будущем имущественного налогового вычета по расходам на приобретение другого жилья. Эта позиция подтверждается рядом писем Минфина России от 03.09.2015 N 03-04-05/50743, от 29.08.2014 N 03-04-05/43425, от 04.07.2012 N 03-04-05/5-841, от 10.04.2012 N 03-04-05/7-478.

Может ли родитель получить вычет за ребенка, если ранее он уже получал имущественный вычет?

Если родитель уже исчерпал имущественный вычет по иному объекту жилья, то получить вычет за ребенка он не сможет. Это связано с ограничением применения имущественного вычета. Основание: п.11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина России от 16.03.2015 N 03-04-05/13747.

Однако если родитель хочет получить вычет за ребенка по тому же объекту недвижимости, что он получал сам в части своей доли (например, он не знал о возможности получения вычета за ребенка), то он имеет на это право. Для этого следует повторно обратиться в налоговый орган, представив уточненные декларации с перерасчетом суммы вычета. Основание: письмо Минфина России от 02.02.2012 N 03-04-05/9-109.

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 3%
от суммы вычета

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/za-detej/

Налоговый вычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка

Если вы купили жилье и оформили его не только на себя, но на своего несовершеннолетнего ребенка, вы имеете право получить имущественный вычет как по своей доле, так и по доле ребенка. Об этом сказано в п. 6 ст. 220 Налогового Кодекса РФ.

До 1 января 2014 года законом не было определено, как поступать в подобной ситуации, и каждый случай рассматривался индивидуально. При этом решения налоговых органов и постановления Конституционного суда порой противоречили друг другу. На сегодняшний день все законодательные неточности устранены.

Читайте так же:  Как перевести квартиру в нежилой фонд

Долю имущественного вычета за ребенка в возрасте до 18 лет могут получить не только родители, но и усыновители, приемные родители, опекуны, попечители. Это правило распространяется на все жилье, попадающее под налоговый вычет и оформленное с общую собственность с детьми. Таким образом, если вы купили или построили квартиру, дом, земельный участок и т. п., вы можете оформить эти объекты недвижимости как в совместную собственность, так и в единоличную собственность ребенка.

Важное условие! Суммарный размер налогового вычета по вашей доле и по доле ребенка не может быть больше 2 млн. рублей.

Подробная информация о правилах получения имущественного прописана в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Налоговый эксперт детально рассмотрит все варианты и предложит оптимальное решение для вашего случая

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему правильные вопросы.

Если жилье оформлено на одного родителя и ребенка

Процедуру получения налогового вычета за ребенка регулирует п. 6 ст. 220 НК РФ и подкрепляют письма Минфина РФ от 20 августа 2013 N 03-04-05/33942, 17 февраля 2012 N 03-04-05/7-194, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-523, 19 июля 2011 N 03-04-05/7-521.

Если вы купили квартиру в собственность с ребенком, вы можете получить имущественный вычет по обеим долям – за себя и за ребенка. Согласие ребенка не требуется.

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее на себя и свою 12-летнюю дочь. Несмотря на то, что каждому из вас принадлежит по ½ квартиры, вы можете получить налоговую льготу за все жилье. В итоге на ваш счет вернется 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Пример:

Вы купили дом за 3 млн. рублей и оформили его напополам с несовершеннолетним сыном. Вы имеете право получить налоговый вычет по своей доле – 1,5 млн. рублей и частично по доле сына – 500 тыс. рублей. Почему вы не можете использовать всю долю ребенка? Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ предельный размер имущественного вычета не может превышать 2 млн. рублей. Поэтому вы вправе увеличить свой вычет лишь в пределах этой суммы.

Оформите заказ в онлайн-сервисе НДФЛка.ру, и мы заполним для вас декларацию 3-НДФЛ

Как распределить имущественный вычет между родителями и детьми

Если квартира, дом, земельный участок или другая жилая недвижимость зарегистрирована на семью, включая обоих родителей и детей, можно получить имущественный вычет за детей. Увеличить свою долю могут как оба родителя, так и один. Как распределится вычет, и кто получит его за ребенка, прописывается в заявлении, которое вместе с остальными документами подается в налоговую инспекцию.

Дополнительно прикладываются свидетельства о рождении всех детей, участвующих в распределении долей. Основание: письма Минфина РФ от 14 марта 2013 N 03-04-05/7-223, 05 июля 2012 N 03-04-05/5-845, 04 июля 2012 N 03-04-05/5-841, 03 июля 2012 N 03-04-05/5-822, 01 февраля 2012 N 03-04-05/5-101.

Получить имущественный вычет за ребенка можно и в том случае, если квартира оформлена на родителя, ребенка и другого родственника. Подобная ситуация рассмотрена в письме Минфина РФ от 06 июня 2012 N 03-04-05/9-690. Главное, помните: увеличить свой вычет можно лишь в пределах 2 млн. рублей.

Пример:

Семейная пара приобрела квартиру за 4 млн. рублей и оформила ее в общую долевую собственность со своими двумя детьми. Каждому члену семьи, как собственнику 25% квартиры, причитается по 1 млн. рублей имущественного вычета. Так как дети еще несовершеннолетние, супруги приняли решение распределить детские доли на себя – по доле на каждого родителя. В итоге взрослые вернут по 260 тыс. рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Пример:

Вы купили квартиру за 3 млн. рублей и оформили ее на себя, свою маму и своего несовершеннолетнего сына. Каждый собственник владеет 1/3 квартиры и может получить имущественный вычет в пределах этой доли. Но ваш ребенок не имеет доходов и не платит НДФЛ. В этом случае вы можете увеличить свою долю за счет доли сына и вернуть 260 тыс. рублей НДФЛ (13% х 2 млн. рублей).

Чтобы вернуть все причитающиеся вам по закону деньги, поручите заполнение декларации 3-НДФЛ налоговому эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Может ли родитель получить вычет, если квартира полностью оформлена на ребенка

Да, это возможно. Несмотря на то, что единоличным собственником жилья записан ребенок, родитель может получить за него имущественный вычет. Как и в ситуациях выше, основанием является п. 6 ст. 220 НК РФ.

Пример:

Вы купили квартиру и оформили ее на свою 13-летнюю дочь. У вас есть полное право подать документы в налоговую инспекцию и получить имущественный вычет по этой квартире. Согласия дочери при этом не требуется.

Теряет ли ребенок право на вычет в будущем, если его долю получил родитель

Нет, не теряет. То, что родители, когда ребенок был несовершеннолетним, выбрали налоговый вычет по его доле жилья, роли не играет. Когда ребенок вырастет и купит себе квартиру, он воспользуется своим правом на имущественный вычет в полном объеме. Для этого он должен иметь официальную работу и платить подоходный налог – именно из него будет рассчитан налоговый вычет.

Подобные случаи рассмотрены в письмах Минфина РФ от 03 сентября 2015 N 03-04-05/50743, 29 августа 2014 N 03-04-05/43425, 04 июля 2012 N 03-04-05/5-841, 10 апреля 2012 N 03-04-05/7-478.

Когда будете оформлять имущественный вычет по квартире, оформленной на ребенка, не забудьте в пакет документов для ИФНС приложить копию свидетельства о рождении.

Если родитель уже исчерпал свое право на имущественный вычет, может ли он получить его повторно, используя долю ребенка

Если вы уже получили налоговый вычет по другому жилью, то получить его еще раз по новому жилью за счет доли ребенка нельзя. Имущественный вычет предоставляется только один раз в жизни. Основание: п. 11 ст. 220 НК РФ, Письмо Минфина РФ от 16 марта 2015 N 03-04-05/13747.

Читайте так же:  Как мы можем избежать уплаты налогов при продаже унаследованной в долях квартиры

Если же вы оформили квартиру на себя и на своего ребенка, а вычет получили только по своей доле, то вы можете добрать имущественный вычет за счет доли ребенка. Обратитесь в ИФНС по месту жительства и предоставьте уточненную декларацию, где будет прописана доля ребенка и перерасчет налогового вычета. Основание: письмо Минфина РФ от 02 февраля 2012 N 03-04-05/9-109.

Пример:

Вы купили квартиру за 2 млн. рублей и оформили ее в общую собственность с несовершеннолетней дочерью. Вы не знали, что у вас есть право на вычет не только по своей доле, но и по доле дочери, поэтому декларацию 3-НДФЛ заполнили на половину квартиры. В итоге вы получили имущественный вычет на 1 млн. рублей и вернули на счет 130 тыс. рублей. Позже вам подсказали, что вы можете увеличить налоговый вычет за счет доли дочери. После обращения в налоговую инспекцию с уточняющей декларацией вам на счет были возвращены дополнительные 130 тыс. рублей подоходного налога. В итоге вы получили имущественный вычет по всей квартире. Ваша дочь не теряет право получить вычет в будущем, когда вырастет, устроится на работу и купит свое жилье.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не только быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и оправим ее в налоговую инспекцию

Личный консультант заполнит
за вас декларацию за 1699 ₽

Источник: http://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyj-vychet-za-detej-pri-pokupke-kvartiry-doma-uchastka-zemli/

Какой положен имущественный вычет НДФЛ на ребенка при покупке квартиры в 2018 году и как детям распределяются доли с покупки

На сегодняшний день государство всемерно укрепляет материальное положение молодых семей, где воспитываются один или несколько детей. Одним из факторов благосостояния является улучшение жилищных условий, в том числе снижение налогового пресса при покупке дома или квартиры путем механизма имущественного или налогового вычета.

Вычет при покупке квартиры на ребенка, его суть, законодательные основы и особенности применения

Система льгот предполагает значительные суммы, которые людям, только что начавшим совместную жизнь не требуется уплатить в государственную казну, значительно опустошив и без того достаточно скромный бюджет. Особое внимание следует уделить налоговому вычету как разработанной на государственном уровне системе возврата части денежных средств при осуществлении покупки квартиры. Иначе этот механизм можно понимать как уменьшение налогооблагаемой базовой суммы в качестве финансовой льготы.

Об имущественном вычете на ребенка при приобретении квартиры: определение

Имущественный вычет является законодательно обусловленным правом граждан на возмещение затрат на приобретение жилья. Размеры вычета, порядок подачи заявления и его получение напрямую являются следствием порядка собственности оформления квартиры и состава совершеннолетних собственников жилплощади.

Имущественный вычет при покупке недвижимости на несовершеннолетнего – это уменьшение облагаемого НДФЛ по ставке 13%, дохода родителей (опекунов, попечителей, усыновителей), на часть суммы, потраченной на приобретение квартиры. Гражданам, у которых сложились определенные условия для получения имущественного вычета, следует знать основные нюансы процесса.

Об особенностях налогового вычета при покупке квартиры на ребенка

Современное российское законодательство четко определяет рамки налоговых льгот для семей с детьми с целью улучшения ситуации с отдельным жильем, как на федеральном, так и на региональном уровне. Ныне действующий Налоговый Кодекс РФ определяет объем, последовательность и распространение налогового вычета в процессе приобретения квартиры:

  • Ст. 220 НК РФ регламентирует налоговые льготы, направленные на предоставление возможности приобретения жилья или улучшения жилищных условий;
  • на получение налогового вычета могут претендовать только официально трудоустроенные родители несовершеннолетнего ребенка;
  • сумма налогового вычета не может превышать 13% общей стоимости приобретенной недвижимости.

Одним родителем и ребенком

Еще четыре года тому назад подобные механизмы не были отрегулированы до необходимого состояния, а многие ситуации вообще не присутствовали в отечественном правовом поле. Но уже в 2014 году отечественные правовые нормы получили дополнения.

Прежде всего, это возможности осуществления льготного приобретения жилья родителям с малолетним ребенком. В частности, если покупка осуществляется одним родителем на правах собственности с ребенком, то получает права на вычет за собственную часть и за детскую долю.

При покупке жилья обоими родителями и их ребенком

В случае, когда квартиру покупают оба родителя и оформляют ее в совместную собственность с детьми, либо в долевую собственность, они имеют право на получение вычета на ребенка. Не менее популярен метод распределения расходов в пользу отца или матери, а также обоих в равной пропорции. Основание — Письмо Минфина РФ № 03-04-05/46692 от 21 июля 2017 года.

Проведение вычета на квартиру, которая оформлена на ребенка

На основании п. 6 ст. 220 НК РФ и Письма Министерства финансов России N 03-04-07/58591 от 07 октября 2016 года предусмотрена финансовая льгота при оформлении недвижимого имущества на ребенка в качестве его единоличной собственности. Несмотря на то, что покупка оплачена отцом, матерью, или приобретена на основаниях ипотеки, на ребенка можно получить вычет в зависимости от легального дохода родителя, осуществившего сделку.

Вычет на доли детей в квартире

Для того чтобы получить вычет на долю нескольких несовершеннолетних детей в одном жилье следует собрать и предоставить в налоговые органы либо работодателю список документов состоящий из следующих оригиналов и их копий:
  1. Паспорта отца или матери.
  2. Свидетельство о рождении несовершеннолетнего собственника или нескольких детей.
  3. Документ о заключении брака, если таковой имеется.
  4. Договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на недвижимость (долю в ней) или выписка из ЕГРН (если право возникло после 15.07.2016).
  5. Документы, подтверждающие уплату всей суммы денежных средств.

Если вы подаете документы на получение указанной налоговой льготы работодателю – то необходимо приложить уведомление о подтверждения права на вычет (выдается в налоговой инспекции по месту жительства).

Если же получить хотите через налоговую, то приложить необходимо будет справку с места работы по форме 2-НДФЛ и налоговую декларацию 3-НДФЛ.

3 НДФЛ на ребенка в процессе приобретения недвижимости

Для получения вычета требуется составление отчетного документа по форме 3 НДФЛ, а ее основой является справка о доходах с места работы по форме 2 НДФЛ. Отсутствие официального документа является главной причиной отказа в вычете.

Чтобы получить вычет требуется заполнить декларацию не только за себя но и за несовершеннолетнего ребенка.

Читайте так же:  Нормы водопотребления на человека в месяц и сутки

Отличительной особенностью заполнения будет, что в документе пишутся личные данные дочери или сына, однако следует отметить на титульном листе декларации ячейку «представитель налогоплательщика» с данными отца или матери (смотря кто будет оформлять вычет).

Как произвести расчет налогового вычета с купли квартиры ребенку

На основании действующего налогового законодательства расчет налогового вычета при покупке недвижимости семьей с детьми достаточно прост. Это два варианта вычислений:
  1. За квартиру заплачено 2 250 000, руб. личных средств. Вычет составит 200 000, 0 руб. х 13%. Сумма составит 260 000, 0 рублей.
  2. Дом приобретен за 2 млн. личных и 7 млн ипотечных средств, кредитный % составляет 700 000,0 руб. годовых. Вычет рассчитывается следующим образом: 200 000, 0 руб. х 13% + 700 000,0 х 13% = 351 000, 0 руб.

Особенности, которые стоит учитывать

Во первых, это проблема доходов. На основании Письма Министерства финансов РФ № 03-01-05/42052 от 18 июля 2016 года оговорено, что отсутствие налогооблагаемого дохода у отца или матери в периоде подачи заявления не является препятствием для получения вычета, его можно получать при появлении официальной работы.

Вторым аспектом проблемы является возможность повторного получения льготы. Получение имущественного вычета осуществляется единожды, претендовать на него еще раз в доле ребенка запрещено. Исключение – если льгота получена в отношении собственной части.

Скорость проведения процедуры зависит от того, куда подается заявление. Подача полного пакета документов в региональное отделение ФНС затянет получение вычета на четыре месяца. Это время отводится на проведение камеральной проверки и перечисления средств. Работодатель проведет всю работу по заявлению не более чем за 30 дней с момента подачи заявления.

С одной стороны это возможность получения собственного жилья уже в молодом возрасте, а не через десятки лет пребывания в очереди, как это было в недалеком прошлом. Немаловажно, что стабилизация положения молодых семей с отдельной квартирой позволяет в значительной мере стимулировать дальнейший рост рождаемости и улучшить демографическую ситуацию по стране.

Источник: http://propravo.guru/vyplaty/vychet-pri-pokupke-kvartiry-na-rebenka.html

Получение налогового вычета за детей при покупке квартиры

Родители вправе оформить налоговый вычет на ребенка при покупке квартиры. Данная возможность оговаривается пунктом 6 статьи 220 Налогового кодекса РФ (НК). Такое право возникает у родителей, приобретающих жилплощадь в собственность своих несовершеннолетних детей (не достигших возраста 18 лет). Аналогичную опцию могут применить не только родители (мать, отец), но и иные законные представители этих детей (например, попечители, опекуны, усыновители). Необходимо выяснить, как вернуть НДФЛ за ребенка при покупке жилья.

Возмещение НДФЛ покупателю недвижимости: условия получения

Покупая квартиру, граждане нередко выделяют в ней определенные доли (части) собственным детям, не достигшим на момент проведения сделки возраста 18 (восемнадцати) лет. Иногда родители намеренно приобретают жилье сыновьям (дочерям), сразу оформляя на них право собственности.

Как уже говорилось ранее, пункт 6 статьи 220 НК позволяет покупателю жилплощади оформить за своих детей имущественный вычет по НДФЛ, регламентированный подпунктами 3-4 пункта 1 статьи 220 НК.

Чтобы законно воспользоваться данной преференцией для возврата подоходного налога, гражданин, который приобрел жилое помещение, должен обеспечить соблюдение следующих требований:

Таким образом, чтобы на условиях имущественного вычета получить компенсацию удержанного подоходного налога, нужно сначала этот НДФЛ уплатить (перечислить). Поскольку у несовершеннолетнего ребенка, в собственность которого приобретено жилое помещение, отсутствуют налогооблагаемые доходы, правом на получение НДФЛ-вычета при покупке данной квартиры наделяются его родители (или попечители, опекуны).

Пример оформления вычета подоходного налога за детей

В апреле 2016 года супруги купили квартиру за 3,6 млн рублей. Собственность на эту жилплощадь сразу же была оформлена в равных частях на супругов и двух детей (сын, дочь). Иными словами, каждому из долевых собственников в этой недвижимости выделено по части, составляющей 900 000 рублей (3 600 000 поделено на 4).

Супруги впервые приобрели жилплощадь – до этого момента они никогда не применяли НДФЛ-вычеты. Супруги решили использовать данную льготу. Они оформили возврат подоходного налога за собственных детей. Таким образом, оба родителя вправе получить НДФЛ-вычет в размере, не превышающем 2 000 000 рублей на каждого:

  1. Отец – 1 800 000 рублей (900 000 – за собственную долю, 900 000 – за долю сына).
  2. Мать – 1 800 000 рублей (900 000 – за личную долю, 900 000 – за долю дочери).

Суммы подоходного налога, подлежащего возврату, вычисляются следующим образом:

  1. У отца – всего 234 000 рублей. За личную долю – 117 000 (13% от 900 000). За долю сына – 117 000 (13% от 900 000).
  2. У матери – всего 234 000 рублей. По собственной доле – 117 000 (13% от 900 000). По доле дочери – 117 000 (13% от 900 000).

Процедура оформления НДФЛ-вычета на жилое помещение за ребенка

Чтобы оформить налоговый вычет при покупке квартиры за собственных детей, не достигших возраста 18 лет, физлицу нужно подготовить и направить подразделению ФНС стандартный пакет официальных бумаг:

Документация передается одним пакетом подразделению налогового ведомства. Её можно передать лично сотрудникам офиса ФНС или направить почтой (бандеролью, содержащей список вложений). Ещё один вариант – переслать документацию в электронном виде через интернет (опция онлайн-кабинета плательщика налогов на сайте ФНС).

Может ли ребенок утратить право на преференцию при достижении совершеннолетия

Если родители оформили НДФЛ-вычет за своего несовершеннолетнего отпрыска при покупке жилой недвижимости, это вовсе не означает, что их сын (дочь) теряет право на самостоятельное получение данной преференции при достижении 18 лет. Когда гражданину исполнится 18 лет, он сможет использовать свой НДФЛ-вычет, купив личную квартиру. Размер этой льготы также ограничен максимальной суммой – 2 000 000 рублей.

Если у Вас остались вопросы, Вы можете их задать бесплатно юристам компании в форме, представленной ниже. Ответ компетентного специалиста поможет вам принять верное решение.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://walaw.ru/nalogi/nalogovyj-vychet-na-rebenka-pri-pokupke-kvartiry

Налоговый вычет на детей при покупке квартиры родителями
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here