Нужно ли платить налог при продаже детских долей в квартире

Сегодня рассмотрим тему: "Нужно ли платить налог при продаже детских долей в квартире". На сайте собраны и структурированы материалы ведущих изданий. Если появились вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному консультанту на сайте.

Налог на материнский капитал – что произошло с законодательством?

Существует ли налог на материнский капитал? Формально – нет, подоходный налог с материнского капитала не удерживается. Но это только формально.

А на практике сделки с недвижимостью и маткапиталом зачастую оборачивались для граждан сотнями тысяч рублей неожиданных налогов! Вся проблема в детских долях. Сейчас налоги тоже могут случиться, но есть пространство для маневра. С 29 сентября 2019 года приняты поправки в Налоговый кодекс. Однако, обо всем по порядку.

Уважаемые читали! Если Вам некогда читать статью, можете посмотреть наше короткое, но содержательное видео:

Налог при продаже квартиры с материнским капиталом

Вот пример наиболее распространенной ситуации.

В 2013 году семья приобрела квартиру в ипотеку за 4 млн рублей. Часть ипотеки оплатила маткапиталом. После ипотеки уже в 2018 году выделили доли детям и за эти же 4 млн. продали квартиру, чтобы купить следующую.

Продать квартиру без налога можно в двух ситуациях:

  • когда прошел минимальный срок владения недвижимостью – 3 или 5 лет (зависит от основания приобретения), либо
  • вы купили-продали квартиру по одинаковой цене – у вас не возникало прибыли, а, значит, начислять подоходный налог нет основания.

В нашем примере семья рассчитывала, что владеет квартирой больше 5 лет и налогов не будет. В реальности же фискальные органы потребовали с родителей налог за продажу детских долей, а это 13% (!) от стоимости каждой доли. Почему так?

В чем логика налоговых органов?

В 2018 году (после выделения долей) в квартире появились новые собственники (пусть и несовершеннолетние). В этом же году они продают квартиру, не выждав минимальный срок, а значит должны заплатить налог! Формально налоговики требуют налог не с материнского капитала, а с продажи недвижимости.

Семья по-прежнему убеждена, что реально владеет квартирой с 2013 года, а дети как бы «не считаются», поскольку выделение «детских» долей – это формальное исполнение требований господдержки.

ОДНАКО!
Не смотря на то, что выделение «детских» долей является прямым следствием госпрограммы, продать их без налога раньше минимального срока нельзя! При этом минимальный срок для них исчисляется с момента их реального выделения (в нашем случае с 2018 года), а не с момента фактической покупки всей квартиры. Налоговики действуют в полном соответствии с законом.

В этом и есть весь абсурд ситуации. Сначала государство само заставляет выделить доли, а потом требует налог от их продажи, если не выдержан min срок владения. Кстати, в обсуждаемой программе «Отцовского капитала» требования о выделении не предусмотрены.

И это еще полбеды. Вот что происходило дальше.

Родители, поняв, что «попали» на налог, переходили к другому аргументу. Квартира куплена и продана за 4 млн – нет дохода, а значит не должно быть и налога.

Но и здесь у налоговиков был контраргумент (который работал вплоть до сентября 2019 года).

Применительно к детским долям расходы на покупку не учитывались! То есть стоимость детских долей нельзя было уменьшить на стоимость покупки, чтобы уменьшить или убрать налог вовсе. Получив часть квартиры путем выделения долей (или дарением) от родителей, сами дети не понесли фактических расходов на их приобретение. А значит должны заплатить налог с их полной стоимости. Доводы о том, что фактически расходы за них понесли их же законные родители, которые купили эту квартиру ранее, в расчет не брались.

В нашем примере квартиру стоимостью 4 млн. руб разделили на 4 равных доли: родителям и двум детям – всем по 25% от площади. Стоимость каждой доли составит 1 млн. рублей. При продаже налоговики законно требовали по 13% от каждого детского миллиона.

И многие люди реально попадали на такие налоги и платили их, т. к. формально по закону и деваться было некуда. С сентября 2019 года ситуация наконец-то поменялась. Некоторым гражданам даже удастся вернуть налоги обратно.

Изменения: за что всё-таки нужно платить, а за что – нет?

ГЛАВНОЕ!
Теперь расходы, которые родители изначально понесли на приобретение квартиры, можно применять и к детским долям! Но только к тем, которые выделены по материнскому капиталу.

Все договоры и платежные документы при этом должны быть оформлены на имя родителей (супруга родителя).

В нашем примере это выглядит так. Если родители продали квартиру в 2018 году, то с каждой детской доли они заплатили 13%. Поскольку 4 млн. руб., потраченные на покупку этой же квартиры ранее, они могли заявить в качестве вычета только к своим долям, а к детским не могли.

Если родители продали квартиру в 2019 году, то налога не будет. Поскольку 4 млн. руб, потраченные на покупку квартиры, теперь можно применить ко всем долям.

Но это «грубые» примеры. На самом деле все несколько позитивнее. Родителям, продавшим квартиру в 18 году и «попавшим» на налоги, теперь можно вернуть налоги обратно.

Позитивные последствия поправки.

  1. Теперь, если вы продали детские доли раньше минимального срока владения, но при этом цена текущей продажи равна цене, по которой вы сами покупали эту квартиру, то налога не возникнет.
  2. Эти же поправки действуют и по отношению к региональному материнскому капиталу, если вы таковой использовали.

ГЛАВНОЕ!
Если вы продали квартиру с детскими долями в 2017 и 18 годах и «попали» на налоги, то теперь эти налоги можно вернуть обратно! Речь идет о тех случаях, когда квартира продана без прибыли, т.е. купили-продали по одной цене. Если продали с прибылью, то 13% с разницы в цене между покупкой и продажей останется в казне. Но это всё равно меньше, чем 13% от полной стоимости доли.

Негативные последствия поправки:

  1. Те, кто продал квартиру и попал на налоги до 2017 года – ничего уже вернуть не смогут.
  2. Срок владения детскими долями, выделенными по МСК, по-прежнему, рассчитывается с момента их выделения, а не с момента покупки квартиры. Если вы продадите квартиру дороже, чем купили, и при этом у детских долей еще не пройдет минимальный срок владения, то вы попадете на налог с прибыли.
  3. Родительские затраты можно применить к детским долям, только если они выделены по материнскому капиталу. Во всех других случаях родительские затраты к выделенным детским долям не применить. Т. е. цель у поправки в НК узкая – ликвидировать налог на материнский капитал.
Читайте так же:  Предварительный договор купли продажи квартиры

Советы родителям, которые выделяют доли по МСК

  1. Гарантированно продать без налога квартиру с детскими долями можно в случае, когда пройдет min срок владения недвижимостью. Исчисление срока начинается с момента регистрации прав ребенка на долю. Запомните это, если продаёте квартиру с прибылью.
  2. Не выделяйте детям большие доли. Выделяйте пропорционально сумме МСК в структуре общей стоимости квартиры.

Квартира стоит 4 млн. руб., S = 100 кв. м. Средствами МСК оплачено 453 т. р., – это примерно 11,3% от общей стоимости объекта, а следовательно 11,3% от общей площади квартиры.

Таким образом, 11,3 кв. м. из общего метража квартиры оплачено средствами МСК. Эту площадь мы и обязаны разделить на всех членов семьи. А больший объем выделять не обязаны.

Допустим, изначально наша квартира куплена на маму – все 100 кв. м. После использования МСК мама должна 11,3 кв. м. из этой квартиры разделить между всеми (четырьмя) ее членами, включая себя. Получается так: 11,3 : 4 = 2,82 кв. м. на каждого человека. Т. е. мама берет и выделяет папе и двум детям по 2,82 кв. м.

У мамы самая большая доля. За ней остается площадь, не тронутая разделом МСК, т. е. 88,7 кв. м. + 2,82 кв. м., которые остаются по МСК.

В первом примере (в начале статьи), родители ошиблись – выделили слишком большие доли – 25% на ребенка. Они не обязаны были этого делать. К тому же такой большой размер детских долей усложнит получение постановления от опеки на продажу этой квартиры.

  1. Вот что еще важно запомнить. Если супруги не состоят в официальном браке, то муж тоже может «влететь» на налоги.

Когда брак не зарегистрирован, срок владения «мужской» долей исчисляется с момента ее фактического выделения, т. е. как и у детей. Продать свою долю без налога он сможет только после min срока владения.

Расходы на квартиру к «мужской» доле тоже не применить, т. е. налогового вычета не будет. Собственник квартиры – гражданская жена, она выделила (подарила) мужчине доли в квартире, а сам он никаких расходов не понёс.

При официальном браке всё наоборот. Вся собственность с момента приобретения считается совместной. Неважно, когда именно мужу выделят доли, срок владения исчисляется с момента фактической покупки квартиры женой.

Пример. Жена купила квартиру в 2013 году, а доли выделила мужу в 2018 году. Если брак официальный, то оба из них выдержали min срок владения и квартиру можно продать. Если брак гражданский, то срок владения у мужа начнет исчисляться с 2018 года.

Источник: http://vse-lgoti.ru/nalog-na-materinskij-kapital-kak-gosudarstvo-podstavljaet-rossijskie-semi

Налог с продажи имущества несовершеннолетним после выделения доли по обязательству

от 11 апреля 2017 г.

Возник вопрос — . Неужели мы должны оплатить налог, ведь получается, что я просто исполнила свое обязательство? Каким образом я могу уменьшить сумму налога? Т.к. я еще не в полном объеме вернула налоговый вычет при покупке квартиры, могу-ли я на сумму налога его уменьшить и в то же время воспользоваться вычетом при продаже 1/2 доли в размере 500 000 руб? Данную квартиру купили за 2 300 000 и продали ровно за 2 300 000 (по всем документам указали сумму продажи равную сумме покупки). Договор долевого участия составлен и сдан на регистрацию в один день с продажей квартиры — 29 декабря, а дата его регистрации уже стоит январь след. года.

12 апреля 2017 г.

1. Да, т.к. ваш ребенок получил в дар имущество, которым владел менее 3-х лет и при продаже получил доход, поэтому перед вами обязанность по представлению налоговой декларации за вашего ребенка.

2. Вы можете уменьшить доход ребенка на 500 тыс.руб (1/2 от вычета при продаже в 1 млн.руб)

3. Уменьшить на расходы нельзя, т.к. ребенок стал собственников, получив в дар долю, т.е. безвозмездно.

4. Применить взаимозачет налогов при продаже и покупке можно только в том случае, если продажа и получение Акта приемки новой квартиры были в одном календарном году.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Бесплатно для владельцев пакета услуг Сбербанк Первый, Sberbank Private Banking или при наличии договора страхования «Билет в будущее» или со скидкой 30% при наличии пакета Золотой или Зарплатный.

Источник: http://ndflka.ru/faq/913145/nalog-s-prodaji-imuschestva-nesovershennoletnim-posle-vyideleniya-doli-po-obyazatelstvu/

Налог при продаже и покупке жилья несовершеннолетними

от 16 февраля 2015 г.

16 февраля 2015 г.

Если квартира была продана по долям по разным договорам, то каждый собственник имеет право на вычет при продаже 1 млн. руб. Также вы можете воспользоваться имущественным вычетом при покупке квартиры. Вы можете увеличить сумму своего вычета за счет долей несовершеннолетних детей, но больше 2 млн. руб. всё равно получить нельзя, учитывая стоимость вашей квартиры, ваш вычет при покупке так и будет равен почти 2 млн. руб. (1 млн 966 тыс. руб.). Также если вы находитесь в отпуске по уходу за ребенком, и у вас нет доходов за 2014 год, облагаемых НДФЛ, то получить имущественный вычет вы сможете только тогда, когда выйдете на работу, и у вас будет доход.

Личный консультант заполнит за вас декларацию 3-НДФЛ за 1699 руб.

Бесплатно для владельцев пакета услуг Сбербанк Первый, Sberbank Private Banking или при наличии договора страхования «Билет в будущее» или со скидкой 30% при наличии пакета Золотой или Зарплатный.

Источник: http://ndflka.ru/faq/140524/nalog-pri-prodaje-i-pokupke-jilya-nesovershennoletnimi/

Налог с продажи доли несовершеннолетнего

Содержание статьи

Квартира менее 3 лет в собственности на несовершеннолетнем ребенке

квартира была приватизирована на ребенка (1 год) в 2013 году, хотим переезжать в другой регион. цена продажи 2 млн. руб.

в другом регионе хотим купить квартиру за 2,5 млн. можем ли рассчитывать на взаимозачет налога и возврата, и вообще будет ли возврат на ребенка, новую квартиру тоже хотим зарегистрировать на ребенка.

Вы имеете право на налоговый вычет ст. 220 НК РФ.

п. 2 ст. 220 право на имущественный вычет по приобретению, им можно воспользоваться один раз, за ребенка его может получить родитель максимум 2 млн. рублей.

Читайте так же:  Сделка купли-продажи недвижимости через нотариуса

2 млн. уменьшит налогооблагаемую базу, то есть 2,5 минус 2 млн. С 500 вы уплатите налог 13%.

Сколько нужно будет заплатить налогов, если при продаже квартиры, менее трех лет в собственности?

Добрый день.Подскажите пожалуйста, сколько нужно будет заплатить налогов, если при продаже квартиры, менее трех лет в собственности, за 4300000 и покупке новой за 22500000.Квартира в делах на мужа и двух несовершеннолетних детей? Имеют ли дети льготы по вычетам и должны ли они платить налоги с продажи квартиры?Заранее спасибо.

Если квартира в собственности менее 3-х лет, то Вы должны заплатить налог по ставке 13%, но Вы вправе, при этом, воспользоваться правом получения налогового вычета, либо уменьшить сумму доходов на сумму произведенных расходов. На основании ст. 220 НК РФ:

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

То есть, по первому варианту, сумма налога составит:

(4 300 000 — 1 000 000) х 13% = 429 000 руб.
По второму варианту, сумма налога составит:
(4 300 000 — Сумма покупки) х 13% = Сумма налога руб.
Декларацию нужно подать до 30 апреля, уплатить налог до 15 июля. К декларации нужно будет приложить копии всех документов, подтверждающих продажу и покупку (при наличии) квартиры.
С уважением, Надежда.

Расчет налогов при продаже и покупке жилья, если собственниками будут дети

Имеются соответствующие разъяснения — Письмо
Минфина № 03-04-05/7-444 от 27.06.2011, а также Письмо ФНС России от 22.10.2012
№ЕД-4-3/[email protected]

Эти письма ссылаются на ст. 235 ГК РФ («изменение состава собственников, в том
числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет
для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество») и ст.
131 ГК РФ («изменение состава собственников имущества предусматривает
государственную регистрацию такого изменения»).

Из этих разъяснений следует раз часть жилья принадлежала вам
на праве собственности более трёх лет, то для исчисления налога будет считаться, что вся квартира
принадлежала вам более 3-х лет,
независимо от смены состава собственников и размеров их долей. И не важно, что в свидетельстве о праве собственности указана
другая дата. Поэтому лучше, чтобы к моменту продажи квартира полностью принадлежала вам и в этом случае налог платить вообще не нужно.

Источник: http://pravo21vek.ru/questions/nalog-s-prodazhi-doli-nesovershennoletnego/

Вопросы и ответы

Для того чтобы поменяться квартирами, нам с бывшим супругом пришлось: 2 детские доли в одной из квартир (стоимостью по 750 000 рублей), продать 2 договора купли продажи на 3х лиц, взамен при участии опекунства, дети в дар получают по большей доли в другой квартире. Нужно ли платить налог на доход с продажи долей которые оформлены на несовершеннолетних детей?

Дети обязаны платить налог наравне со взрослыми. Только обязанность по декларированию доходов и уплате налога за несовершеннолетних детей несут их законные представители — родители.

Если доли были проданы по отдельным договорам купли-продажи долей в квартире и на каждую долю оформлено отдельное свидетельство о госрегистрации права собственности, то налог платить не надо. Подробнее о том, как рассчитывают налог при продаже долей в квартире смотрите по ссылке.

Источник: http://vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nuzhno-li-platit-nalog-pri-prodazhe-detskih-doley-v-kvartire

Нужно ли платить налог с продажи долей детей в квартире?

Здравствуйте.Подскажите пожалуйста нужно ли платить налог с продажи долей детей в квартире?Квартира в собственности была около 5 лет,в 2013 году были выделены доли детям по 1,4 доли.в 2015 году мы продали квартиру за 1980 000,были четыри договора купли-продажи,я,муж и двое детей.в 2016 году мне пришли письма с налоговой,что нужно предоставить декларации за двоих моих детей несовершеннолетних.Нужно ли будет платить налог за продажу долей детей?в 2015 году продав нашу квартиру мы купили тут же новую и выделили по 1,3 доли детям.купили за 1650 000.

Источник: http://pravoved.ru/question/1188076/

Нужно ли платить налог при продаже детских долей в квартире?

Нужно ли платить налог при продаже детских долей в квартире, купленной год назад в совместную собственность с мужем и разделенной после покупки на 4 доли между нами и детьми, продана за ту же сумму, что и куплена

Нужно ли платить налог при продаже детских долей в квартире, купленной год назад в совместную собственность с мужем и разделенной после покупки на 4 доли между нами и детьми, продана за ту же сумму, что и куплена

да, Вам придется уплатить с дохода детей налог, однако при этом Вы вправе заявить налоговый имущественный вычет по подп.1 п.1 ст.220 НК, с учетом положений подп.3 п.2 ст.220 НК, по которому при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле.

Источник: http://dolgi-net.ru/faq/nuzhno-li-platit-nalog-pri-prodazhe-detskih-dolej-/

Продажа квартиры с детскими долями

961 просмотров всего, 7 просмотров сегодня

Видео (кликните для воспроизведения).

10 октября | 11:00

С 29 сентября 2019 года в Налоговый кодекс РФ были внесены поправки, которые коснутся семей с детьми и помогут сэкономить денежные средства при продаже недвижимости. ФЗ №325 от 29 сентября 2019 года устанавливает, что при продаже квартиры с детскими долями и материнским капиталом семье можно будет не уплачивать НДФЛ или уменьшить размер налога.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 653-74-12 в Москве, +7 (812) 363-16-55 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-32-96 по всей России звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

Какие изменения вступят в силу

Новый закон изменяет порядок расчета налога для сделок, которые были проведены после 2017 года. Основные корректировки выглядят следующим образом:

  1. Если недвижимость приобреталась с использованием средств материнского капитала, то рассчитывая налог, граждане смогут уменьшить доход с продажи детских долей на расходы.
  2. Расходы оплачиваются родителями детей или их супругами.
  3. Появилось право распределять сумму расходов пропорционально между членами семьи, в соответствии с размерами их долей. То есть если дети имеют долю в квартире в размере 25%, то и доходы от продажи этой доли уменьшаются на 25% понесенных расходов на приобретение жилья.
  4. Новые правила касаются только тех граждан, которые провели сделку после 2017 года.
  5. Семьи, которые продали квартиру в 2017 или 2018 году могут направить в налоговую уточненную декларацию, чтобы вернуть денежные средства.

В случае если квартира была продана по цене выше, чем была куплена, то НДФЛ придется заплатить, но только с разницы между доходами от продажи доли и расходами на ее покупку.

Кто может рассчитывать на налоговые льготы

Новый закон коснется тех семей, которые приобрели недвижимость с применением материнского капитала, выделили доли на детей в квартире или доме, а после решили продать жилье.

Читайте так же:  Тарифы на газ в воронеже

Напомним, что раньше данная категория граждан теряла большие деньги с продажи детских долей. Это происходило потому, что дети получали свои доли от родителей безвозмездно и не могли сократить доходы на величину расходов. Поэтому их родителям приходилось уплачивать 13% НДФЛ с таких долей.

Подписывайтесь на нашу группу «Социальный консультант» во «ВКонтакте» — там всегда свежие новости и нет рекламы!

Обращаем ваше внимание, что поправки будут распространяться и на региональный материнский капитал.

Пример расчёта НДФЛ по новому закону

Семья приобрела квартиру за 2 000 000 рублей с использованием средств материнского капитала. По закону на детей должны быть выделены доли в новом жилье. Каждому члену семьи досталось по 25%. Платежные документы были оформлены на отца семьи. В 2018 году квартира была продана за те же 2 000 000 рублей. При условии, что другие члены семьи ранее не учитывали данные расходы для уменьшения налога, НДФЛ будет рассчитываться следующим образом:

500 000 руб. – (2 000 000 руб. *25%) = 0 рублей.

Из расчета видно, что налог с детских долей уплачивать не нужно.

Внимание! Если у вас возникнут вопросы, то Вы можете бесплатно проконсультироваться с юристом по телефонам: +7 (499) 653-74-12 в Москве, +7 (812) 363-16-55 в Санкт-Петербурге, +7 (800) 550-32-96 по всей России звонок бесплатный. Звонки принимаются круглосуточно. Это быстро и удобно!

Важно! При расчете суммы фактически подтвержденных расходов, средства материнского капиталу нужно учитывать. То есть если жилье стоило 2 000 000 рублей и 400 000 из них было уплачено средствами МСК, то общая сумма расходов все равно составляет 2 000 000 рублей, а не 1 600 000 руб.

Остались вопросы? Позвоните по телефону и получите бесплатную консультацию по социальным вопросам прямо сейчас!

    По России звонок бесплатный:

+7 (800) 550-32-96

+7 (499) 653-74-12

+7 (812) 363-16-55

Позвоните прямо сейчас — это быстро и бесплатно!

Источник: http://social-benefit.ru/novosti/prodazha-kvartiry-s-detskimi-dolyami/

Нужно ли платить налог детям за продажу долей в квартире?

Добрый день. Мы с супругой купили квартиру в ипотеку в 2013 году. В 2017 часть задолженности погасили за счет средств мат. капитала. Погасили ипотеку в 2019 году и выделили доли детям по 1/8 стоимости по норатиальному соглашению по выделению долей.

Сейчас возникла необходимость продажи квартиры. Насколько я понимаю мы с супругой налог с продажи платить не должны, а вот наши дети (мы за них) должны выплатить налог за продажу.

Возник ряд вопросов:

1. Должны ли дети в данном случае платить налог;

2.С какой суммы они будут платить налоги если продается квартира за 4 млн. руб., а покупалась нами и в соглашении о выделении долей фигурирует сумма в 1 млн. руб.?;

3. Если мы продадим квартиру за 2 млн. руб. по договору купли/продажи, с какой суммы требуется платить налоги?

4. Есть ли способы снижения налогооблагаемой базы?

Источник: http://pravoved.ru/question/2576139/

Нужно ли платить налог с продажи доли детей?

квартира досталась отцу от деда в наследство (менее 3 х лет назад) после чего она была подарена 3 детям по 1/3 каждому.нужно ли в этом случае детям платить налог если каждая доля стоимостью менее 1 млн. и как лучше продать эти доли одному человеку (если не прошло3 года) не возникнет ли проблем с продажей?

Ответы юристов ( 1 )

Добрый день, Татьяна!

Налог в данном случае не платится, поскольку согласно ст. 217 налогового кодекса доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

С продажей этих долей проблем не возникнет, но вы должны помнить, что налоговый вычет при продаже доли в квартире составит 1 млн. руб. С суммы, превышающей 1 млн. придется заплатить НДФЛ 13 %.

Кроме того, согласно ст. 228 НК РФ каждый из братьев обязан будет подать налоговую декларацию (поскольку владел своей долей менее 3 лет).

что придется платить каждому из братьев при продаже своей доли ,если документ купли-продажи будет оформлен отдельно на каждую долю? ( доля менее 1млн)

Источник: http://pravoved.ru/question/1234577/

Выделили доли детям и продали квартиру. Налоговая требует 13%. За что?

Рассмотрим вопрос Александра по правомерности налоговой требовать уплаты 13% с продажи доли детей.

В 2014 году с супругой купили квартиру за 8,2 млн рублей, оформили на нее. Я свой вычет использовал раньше. Пока платили ипотеку, родился второй ребенок — получили маткапитал и погасили им часть кредита. Оформили обязательство о выделении долей всем членам семьи.

В 2018 году разделили квартиру у нотариуса на всех: нам с женой по 45/100 и детям по 5/100. Потом продали эту квартиру и купили новую, побольше.

И вот получаем от налоговой письма: вы все, мол, должны подать декларацию, так как владели квартирой меньше трех лет. То есть мы продали нашу квартиру, которую купили четыре года назад, и просто разделили между членами одной семьи, чтобы выполнить требования господдержки. И теперь должны заплатить налог, потому что право собственности на доли возникло в 2018 году. Причем налог должны платить и мы с женой, и наши маленькие дети.

Что это за дичь вообще? Сначала государство дает 450 тысяч рублей, а потом хочет забрать миллион рублей в виде налогов?

Читайте так же:  Газ в тюмени

Объясните, права ли налоговая? Кто и что должен платить в такой ситуации, когда квартиру делят между членами семьи, а потом продают. Нужно ли подавать декларацию и отдавать 13% с каждой доли?

В такой ситуации могут оказаться тысячи семей, которые выполняли требования программы маткапитала. И это может привести к потере сотен тысяч рублей, потому что формально у налоговой и правда есть основания ждать декларации и денег в бюджет. Причем сумма налога из-за продажи долей может оказаться гораздо больше материнского капитала.

Расскажем, как ответить на требования налоговой и вообще ничего не заплатить в бюджет.

Почему нужно выделять доли всем членам семьи

Что видит налоговая при выделении долей в квартире

При любых сделках с недвижимостью налоговая получает данные из Росреестра: этот гражданин продал квартиру, этот купил, тут договор дарения, вот даты и суммы. Это нужно для начисления налога на имущество, НДФЛ и проверки вычетов.

Собственником вашей общей семейной квартиры была жена. Потом она всем выделила доли, и получилось, что с 2018 года у членов семьи возникло право собственности. Росреестр сразу передал это в налоговую. И вот что она увидела.

Кто получил право собственности на доли в квартире с 2018 года

Член семьи Размер доли Стоимость доли
Жена 45/100 3 700 000 Р Муж 45/100 3 700 000 Р Первый ребенок 5/100 400 000 Р Второй ребенок 5/100 400 000 Р

При этом налоговой, в общем-то, все равно, почему вы разделили квартиру. То ли просто захотели, то ли это требование господдержки. Главное, что у кого-то возникло право собственности и это влияет на начисление налогов. Сначала всем членам семьи начисляют налог на имущество с учетом этих долей, а потом налоговая видит, что вы все продали эту квартиру.

Почему налоговая требует декларации при продаже квартиры

При продаже недвижимости возникает налогооблагаемый доход и появляется обязанность подать декларацию. Но только если продажа раньше минимального срока владения. Для квартир, которые купили до 2016 года, это три года — как раз ваш случай.

Ваша семья владела квартирой с 2014 года, то есть к моменту продажи в 2018 году три года до продажи как будто уже прошли. Но для налоговой не так: она видит, что проданы доли, которые принадлежали собственникам с 2018 года — то есть с момента раздела между членами семьи. Это сигнал: ждем декларацию и НДФЛ. Вот вам и напомнили.

Теперь нужно разобраться в нюансах, чтобы не потерять деньги.

Как считать срок владения при распределении долей между супругами

Изначально собственником квартиры была ваша супруга. Квартира общая: ее купили в браке. В 2018 году супруга выделяет вам долю, и вы становитесь собственником 45/100 по документам. При продаже этой доли в том же году налоговая хочет декларацию и 13% от 3,7 млн рублей. Но она ничего не получит — и вот почему.

Когда супруги распределяют между собой общее имущество, право собственности считается с того момента, когда оно возникло у первого супруга. В вашем случае — у вашей жены, то есть в 2014 году. Это значит, что вы хоть и получили выписку из ЕГРН о собственности на 45/100 квартиры в 2018 году, но считались ее владельцем с 2014 года. И для налогов период владения начинается именно с 2014 года, а не с 2018, как считает ваша инспекция.

Изменение состава собственников, в том числе переход доли имущества от собственника к другому лицу (изменение права с собственности на долевую собственность), не влечет для первого прекращения права собственности на указанное имущество.

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества супругами исчисляется с даты первичной государственной регистрации супругом права собственности на квартиру, приобретенную в совместную собственность супругов.

Это значит, что у вас и вашей жены право собственности на доли возникло не в 2018, а в 2014 году. Переоформление тут ничего не меняет. Вы не обязаны подавать декларацию и платить 13% от стоимости своих долей, даже если налоговая прислала напоминание.

Что ответить налоговой. Налоговая не вникает в нюансы: как именно вам досталась доля. Она только видит, что получили вы ее в 2018 году и сразу продали. Поэтому в ответ на требование представить декларацию отправьте пояснение со ссылкой на это письмо Минфина: что квартиру купили в браке в 2014 году, а в 2018 супруга выделила вам долю. Приложите свидетельство о браке и документы жены о покупке квартиры в 2014 году. От вас отстанут.

При продаже детских долей придется подать декларацию и начислить налог

А теперь неприятное. Когда семья, которой дали материнский капитал, выделяет доли детям, налоговая узнает об этом. И когда детские доли продаются, она тоже узнает и видит даты: сколько времени прошло от покупки до продажи.

И как бы это ни казалось странным, но при продаже раньше минимального срока у детей возникает обязанность подать декларацию и начислить налог. То есть вы просто соблюдаете формальности и выделяете детям кусочек общей квартиры, которую купили пять лет назад. А при продаже государство хочет от вас 13% этих долей. При этом расходы на покупку квартиры дети учесть не могут. Как правило, родители дарят им доли или выделяют по соглашению.

Получается, что ваши дети стали собственниками 5/100 квартиры, — расходов у них при этом нет. А потом эти дети в том же году продали свои 5/100. И налоговая говорит: дети были собственниками меньше минимального срока, мы ждем от них декларацию и деньги. Родители, конечно, в шоке: какую еще декларацию от детей? Но формально налоговая права.

Право собственности несовершеннолетних детей считается не с того дня, когда родители купили квартиру, а с того, когда детям выделили в ней доли.

Минфин говорил об этом уже много раз:

Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества супругой исчисляется с даты первичной государственной регистрации права собственности на квартиру, а в отношении несовершеннолетних детей — с даты государственной регистрации права собственности на долю в квартире.

Что делать. До 30 апреля 2019 года вы должны подать декларацию 3-НДФЛ от имени ваших маленьких детей. И указать в ней доход — размер стоимости доли каждого ребенка. Если вы так не сделаете, вам выпишут штраф — минимум 1000 рублей. И платить его придется родителям, а декларацию все равно потребуют.

Читайте так же:  Как оформить наследство по завещанию на дом

Как не платить налог при продаже детских долей

При продаже имущества раньше минимального срока владения можно использовать вычеты, которые уменьшают доход:

  1. В сумме расходов на покупку доли. У ваших детей их нет, так как они ничего не платили.
  2. В размере миллиона рублей без подтверждения расходов. Это ваш вариант.

Доход от продажи детских долей можно уменьшить на сумму вычета. А вот как именно, это зависит от оформления продажи.

Если продать долю по отдельному договору, тогда у каждого ребенка вычет составит миллион рублей. Это пригодится тем, кто выделяет детям большие доли — например, 25%. Но нужен именно отдельный договор. Так делают редко, но это законная схема.

Если продать доли одним договором, тогда вычет придется распределить между детьми. Его дадут не каждому ребенку, а миллион рублей на всю квартиру. У детей будет по 50% вычета, то есть доход каждого можно уменьшить на 500 тысяч рублей. Вам этого хватит, чтобы не платить налог.

Но если бы вы выделили детям по 10% в квартире, то при продаже пришлось бы отдать в бюджет деньги. А если бы по 25%, как делают многие семьи при получении маткапитала, — сумма налога могла бы составить сотни тысяч рублей. Это кажется не очень справедливым, но так работает закон и это нужно учитывать при распределении долей и последующей продаже.

Инструкция для родителей, которые выделяют доли детям

Налоговая может нахлобучить вас на сотни тысяч рублей и потребовать больше денег, чем вы получили по программе господдержки. Вот как этого избежать:

  1. Не спешите выполнять требования налоговой и подавать декларацию. Сначала разберитесь со сроком владения. Для супругов он отсчитывается с даты первой регистрации, для детей — с даты регистрации права на долю.
  2. Если налоговая требует декларацию, а вы не должны ее подавать, отправьте пояснения по поводу сроков.
  3. Если дети владели долями меньше трех или пяти лет, за них придется подать декларацию. Даже если налога к уплате не будет, все равно подайте, а то оштрафуют.
  4. Если планируете продавать квартиру с детскими долями, выделяйте им такую часть, чтобы по стоимости она была меньше вычета. Если продавать доли одним договором, миллион рублей вычета придется разделить между детьми.
  5. Если продаете квартиру раньше минимального срока, заранее просчитайте налоговые риски за детские доли. Иногда лучше подождать, чем терять огромные суммы на несправедливых налогах.
  6. Родители могут использовать вычет в сумме расходов на покупку. Дети — нет.
  7. Если есть налог к уплате, за несовершеннолетних детей его платят родители.

Источник: http://novostroy32.ru/pokupatelyam/stati-o-novostroykakh/300419/

Вопросы и ответы

Подскажите, надо ли платить налог (и в каком размере) при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет (только вступили в наследство), если мы продаем всю квартиру, но доля моего несовершеннолетнего ребенка составляет 1/3. Остальные два совершеннолетних собственника к нашей семье не имеют отношения. Неужели несовершеннолетний ребенок должен платить налог? Меня органы опеки обязуют покупать взамен продаваемой квартиру адекватной квадратуры (не менее 17 кв.м.).

То есть мне еще платить и налог на покупку квартиры?

Во-первых никакого «налога на покупку квартиры» не существует в природе. Поэтому его платить вам точно не придеться. Во-вторых, несовершеннолетние являются точно такими же налогоплательщиками как и все остальные. Обязанность по уплате налога и составлению налоговых деклараций за них возлагается на их законных представителей — родителей (опекунов, попечителей).

будет ли у него доход, облагаемый налогом по сделке, связанной с продажей его доли? Все зависит от двух факторов:

  • первый — продажной стоимости квартиры;
  • второй — порядка оформления продажи (по одному договору купли-продажи квартиры или по трем договорам купли-продажи долей в квартире).

Вы не написали ни того, ни другого. Поэтому сказать нужно ли платить налог — невозможно. Но о том как посчитать налог если была продажа доли в квартире мы уже очень подробно писали (см. ссылку).

Источник: http://vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nado-li-platit-nalog-pri-prodazhe-kvartiry-esli-dolya-prinadlezhi

Вопросы и ответы

В 2011 году выделила в квартире доли не совершеннолетним детям (квартира в собственности с 2003 года). В 2013 году продала квартиру за 1 800 000 рублей. В налоговой сказали, что я должна заплатить налог с детских долей. Так как родители несут ответственность за своих не совершеннолетних детей, то я и должна заплатить за них налог. То есть я владея квартирой 10 лет, в результате должна за нее заплатить налог за детские доли. Масло масленое получается. Дети получили доли не в результате покупки долей, а в результате дарения. Должна ли я платить налог за квартиру или нет?

С формальной точки зрения дети получили доход, облагаемый налогом. Они владели проданными долями как собственники меньше 3 лет (в отличии от вас). Тот факт, что доли получены ими в порядке дарения никакого значения не имеет. Срок нахождения квартиры в вашей собственности при расчета их дохода также не важен.

При расчете налога они вправе получить имущественный вычет в размере 1 000 000 руб. При этом если продается квартира целиком по одному договору купли-продажи долей, то общая сумма вычета делиться между всеми совладельцами пропорционально их долям. Предположим, что каждый продавец имеет право на 1/3 в квартире. Тогда каждый ребенок получает право на вычет в размере 333 333 руб. (1 000 000 х 1/3). В результате его доход, облагаемый налогом, будет рассчитываться по формуле:

1 800 000 х 1/3 — 333 333 руб. = 266 667 руб.

С него причитается налог в размере:

266 667 руб. х 13% = 34 667 руб.

Договор купли-продажи квартиры (или дополнительное соглашение к нему) может предусматривать ЛЮБОЙ порядок распределения дохода от продажи квартиры между совладельцами. Вы вправе определить, что каждый из детей получает доход в сумме 333 333 руб. Все остальное причитается вам. В этой ситуации платить налог никому не придеться. Вы его не платите так как владели долей больше 3 лет. Дети — так как их доход равен вычету. При этом в вашу обязанность входит составить декларацию 3 НДФЛ за каждого ребенка, получившего доход.

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://vashnal.ru/qa/nalog-na-dohody-fizicheskih-lic/nalog-s-prodazhi-detskih-doley-v-kvartire

Нужно ли платить налог при продаже детских долей в квартире
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here