Нужно ли в данном случае выплатить налог на имущество

Сегодня рассмотрим тему: "Нужно ли в данном случае выплатить налог на имущество". На сайте собраны и структурированы материалы ведущих изданий. Если появились вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному консультанту на сайте.

Налог на имущество физических лиц в 2020 году

Если уведомление по почте не пришло

Платежки в почтовом ящике может не оказаться по нескольким причинам — и в большинстве случаев налог заплатить все равно придется.

а) Вы завели электронный «Личный кабинет налогоплательщика». В этом случае бумажное письмо из налоговой вам и не придет. Счет вас дожидается в электронном виде в том самом кабинете. Не забудьте зайти и оплатить в оставшиеся дни.

б) Платежка была послана, но где-то потерялась по дороге (всякое бывает). Или пришла по адресу, где вы реально не живете. Достаточно частая ситуация: человек «прописан» в одном месте, а снимает квартиру в другом. Платежка придет именно туда, где вы, по сведениям налоговой, зарегистрированы по постоянному месту жительства (если вы хотите получать корреспонденцию от ФНС по другому адресу, об этом надо подать заявление).

В этом случае, если вы не заплатите причитающееся до 1 декабря 2020 года, вам пойдут пени. Налоговики же не знают, что их послание до вас не дошло.

Что делать? Срочно, до конца ноября, дать знать своей налоговой, что платежки у вас нет, а стало быть, и оплатить вы ее не можете. Сделать это можно разными путями. Первый и самый привычный — явиться в налоговую лично. Если на это нет времени, есть альтернативный путь. Находите на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru форму «Обратиться в ФНС России» (это в «Электронных сервисах»), внимательно все там читаете и заполняете и пишете свой запрос: хочу как добропорядочный гражданин заплатить имущественные налоги, но не получил платежку. После того, как на электронную почту вам придет уведомление, что обращение принято к рассмотрению, вы чисты перед законом: пени уже не угрожают. Налоговая сформирует и вышлет платежку заново (не забудьте в обращении указать, куда вам ее прислать), и там будет указан новый срок, до которого необходимо рассчитаться. То есть пени вам пойдут не с 1 декабря, а с той даты, которая будет указана в платежке — если вы и ее пропустите.

в) Если по всем трем налогам — на имущество, земельному и транспортному — в сумме надо платить меньше 100 рублей, налоговая платежку просто не посылает.

И это единственный случай, когда действительно можно расслабиться и не платить.

— Мы в таких случаях либо ждем, пока накопится больше 100 рублей, либо пришлем платежку сразу за три года, — объяснила на Радио «КП» (fm.kp.ru) замглавы ФНС Светлана Бондарчук.

Когда такое может случиться? Например, у вас есть только доля в квартире, где несколько собственников, и это в регионе, где налог на имущество до сих пор рассчитывается по инвентаризационной, а не по кадастровой (приближенной к рыночной) стоимости, а потому не очень велик. Или вы владели недвижимостью очень недолго. Скажем, получили жилье в наследство — и тут же, через месяц, продали.

НА ЗАМЕТКУ

Что делать, если приписали лишнего?

Бывает, что россияне в налоговых платежках обнаруживают не принадлежащие им сотки и целые квартиры. Или приходит налог как за всю многоэтажку. Что делать? Не поленитесь до 1 декабря написать обращение в ФНС, воспользовавшись формой на сайте (если вам некогда зайти туда лично). Пользователи личного кабинета могут обращаться с такими вопросами прямо через свой кабинет.

Еще ситуация. Явных ошибок в платежке нет, но налог на квартиру или участок пришел в разы больше, чем в предыдущем году. Причин может быть несколько.

— В вашем регионе налог на имущество (квартиры, дома) стали рассчитывать по кадастровой стоимости — из-за этого сумма и резко возросла.

— Была проведена кадастровая переоценка, в результате которой ваше имущество «подорожало».

— Налог на имущество, как и раньше, рассчитывается по инвентаризационной стоимости, но местные власти приняли решение для каких-то категорий домов поднять ставки. Например, для частных домов больше определенного метража.

Вот такие случаи уже не в ведении налоговой. Ставки налоговой и результаты кадастровой оценки утверждают местные власти. Что можно сделать? Во-первых, все-таки проверить, нет ли ошибки. Налоговые ставки по своему району можно найти на сайте ФНС www.nalog.ru (в разделе «Электронные сервисы» вам нужна «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам»). А сведения о кадастровой стоимости своей недвижимости запросить через портал Росреестра www.rosreestr.ru (вам нужна выписка из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта недвижимости).

А если просто не заплатить?

Начислят пени — по Налоговому кодексу, это 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка за каждый день просрочки (она сейчас соответствует ключевой ставке, то есть 7,5% годовых).

Считать что-то самостоятельно, впрочем, вряд ли придется. Налоговая пришлет уведомление, где будет указан размер задолженности и пени, а также сроки, в которые вам надо все это оплатить во избежании более строгих санкций. Они тоже будут описаны в уведомлении.

Это, во-первых, штраф (20% от суммы долга, если налоговики посчитали просрочку неумышленной; если умышленной — то больше). А во-вторых, если вы и дальше не расплатитесь добровольно, налоговики имеют право обратиться в суд и через него взыскать с вас недоимку в принудительном порядке. «Принудительность» означает, что может быть наложен арест на имущество. Или вам будет ограничен выезд за рубеж (если сумма всех долгов, включая не только налоги, но и за ЖКХ, штрафы ГИБДД и т. п. превышает 30 тысяч рублей).

Источник: http://www.kp.ru/putevoditel/lichnye-finansy/nalog-na-imushhestvo-fizicheskikh-lits/

5 налоговых ошибок, которые будут дорого стоить владельцам жилья

В 2017 году пени и штрафы за несвоевременно оплаченный налог на имущество будут начисляться с 1 мая. Финансовый директор Berkshire Advisory Group Мария Артёмова рассказала, с какими проблемами могут столкнуться налогоплательщики и как их избежать.

В 2016 году большинство россиян впервые платили имущественный налог по новой схеме, исходя из кадастровой стоимости. Но по факту лишь 74% собственников своевременно заплатили имущественные налоги за 2015 год, в том числе из-за сбоев в базах данных, которые возникали как у самих налоговиков, так и при передаче сведений из Росреестра. Поэтому многие регионы, в числе которых Москва, Московская область и Татарстан, были вынуждены перенести дату, с которой начнут начислять пени и штрафы – с 31 декабря прошлого года на 1 мая текущего.

Если перечислять, с какими основными проблемами массово столкнулись граждане, то я бы выделила пять основных.

1. Извещение не доставлено в сроки, установленные законодательством – до 30 ноября каждого года (начисляются налоги за предыдущий год).

Причины могут быть две: документ не был сформирован или он не был получен (например, потому что адресат не проживает по адресу постоянной регистрации).

Читайте так же:  Опека и попечительство над несовершеннолетними детьми

Налоговики могут отправлять квитанции на оплату как в бумажной форме, так и в электронной – в личный кабинет, что удобно для граждан, которые не бывают по месту прописки. Однако, Елена Р., например, проживающая в Москве, но недавно построившая квартиру в Тюмени, за которую впервые должна была заплатить налог в 2016 году, так и не получила квитанцию ни в электронной, ни в бумажной форме.

Владелец имущества должен самостоятельно обратиться в налоговую инспекцию, где ему выдадут платёжные документы.

2. Пришла квитанция, которой просто не должно было быть.

Пенсионеры, инвалиды I и II группы и другие льготные категории граждан не должны платить имущественный налог с единственной квартиры или машины.

Бывают «везунчики», у которых возникают комбинированные проблемы. Так, москвичу пенсионного возраста Антону П. не только прислали квитанцию с суммой налога на единственное жильё, от уплаты которого он освобождён, но и доставили её на адрес в Подмосковье, где человекне живёт уже более 8 лет, поскольку это жильё давно продано. Повезло ему в одном: бывшие соседи не поленились его разыскать, иначе он мог бы узнать о возникшей проблеме спустя годы. Будучи пенсионером, он квитанции из налоговой не ждал, а на сумму, которую в таком случае налоговики рассматривает как неоплаченный долг, начали бы начислять штрафы и пени.

Опять же самостоятельно уточнять в налоговой. Ведь по действующему законодательству:

  • Гражданин обязан самостоятельно декларировать всё принадлежащее ему имущество.
  • Каждый налогоплательщик должен знать, с какого имущества ему предстоит платить налоги и следить за тем, чтобы все платежи были проведены в установленные сроки (до 31 декабря текущего года за предшествующий налоговый год) независимо от наличия уведомления от ФНС.
  • На гражданина возложена необходимость доказывать, что ФНС ошибочно начислило ему имущественные налоги. Причём по установленной законом процедуре он вначале обязан оплатить начисленную сумму, а затем уже идти в налоговую – добиваться её возврата.

3. Пришло извещение на несуществующее или чужое имущество.

В частности, случаются попытки взыскать налоги с ранее проданного имущества. Так, в Москве широко обсуждался прецедент, когда гражданин продал автомобиль класса «люкс» и не проследил за тем, чтобы новый владелец поставил его на налоговый учёт. В итоге за машину, которая уже год как ему не принадлежит, ФНС потребовала с экс-владельца уплатить налог в размере порядка 300 тысяч рублей. Теперь он пытается оспорить налоги в суде. При этом сам он, в нарушение закона, налог не уплатил.

Порядок един для всех случаев: вначале необходимо выплатить всю затребованную сумму имущественного налога, затем взыскивать средства обратно с ФНС, если это необходимо – в судебном порядке. Но проще всего в подобных случаях воспользоваться правом и самостоятельно своевременно снять имущество с налогового учёта.

4. Налог на имущество начислен неправильно.

Это возможно в двух случаях. В базе ФНС мог быть неправильно отражён размер кадастровой стоимости недвижимого имущества или неверно указана площадь недвижимого имущества.

При таких ошибках главную роль сыграл, скорее всего, человеческий фактор – сведения «исказили» при переносе данных из баз Росреестра или Бюро технической инвентаризации (БТИ). Возможно, что и на начальной стадии, т.е. в самих регистрирующих органах, допущена ошибка:

  • в Росреестре, к примеру, указан лишний ноль, и кадастровая стоимость вашего имущества с 5 млн рублей выросла до 50 млн, соответственно и налог намного завышен.
  • в БТИ неверно указана площадь вашего имущества. Жительница столицы Ирина С. столкнулась с тем, что в свидетельстве на собственность (и в реальности) площадь её двухкомнатной квартиры составляет 56 квадратных метро, а в БТИ зарегистрировано 86 кв.м. В данном случае налогоплательщику, скорее всего, придётся понести ещё и дополнительные финансовые затраты на проведение замеров и внесение изменений в сведения по имуществу.

В любой из вышеописанных ситуаций я советую создать онлайн-кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, где вы сможете сверяться с данными ФНС, не дожидаясь 30 ноября (чтобы, получив квитанцию, не удивляться начислениям). Проще заранее выяснить, что проблема существует и начинать её решать. Практика показывает, что сотрудники налоговых инспекций при таких обращениях идут гражданам «навстречу». Вы получите от них инструкции: куда обратиться, какие предоставить документы. Но в любом случае, я настоятельно рекомендую оплатить все начисленные налоги, а потом уже их оспаривать, так как период времени, который потребуется, чтобы доказать вашу правоту, предсказать невозможно.

5. Не всё имущество задекларировано.

С этой проблемой могут столкнуться граждане, которые привыкли «экономить» на налогах, уклоняясь от обязанности декларировать имущество. Например, гражданин является собственником трёх квартир, которыми владеет уже более трёх лет, а в ФНС сообщил только об одной квартире и с неё платит налоги. В случае, если налоговые органы самостоятельно найдут у него иное имущество, то в 2017 году владелец получит на всё, что раньше «прятал», извещения на уплату налогов не только за 2016 год, но и за 2014-2015 годы (законом установлено, что налоги можно взыскать за период «не более 3 лет»).

Также ему начислят штрафы и пени. По той же схеме будут облагаться налогами и другие виды имущества: дома, машины, машино-места, земельные участки и т.д.

Я бы рекомендовала в таких случаях как можно скорее прийти в ФНС «с повинной», поскольку штрафы и пени за три года, приплюсованные к сумме налога, могут оказаться неприятно большими.

Формула для расчёта пени выглядит следующим образом: налог на имущество (либо земельный налог) умножается на 1/300 ставки рефинансирования (на данный момент 9,75%) и на количество дней просрочки платежа. Штраф по закону составляет 20% от суммы налога, однако если ФНС удастся доказать, что владелец умышленно не платил налоги, штраф возрастает до 40%.

Стоит учитывать, что сейчас проводится беспрецедентная кампания по поиску имущества, в том числе с применением аэрофотосъёмки, а Росреестр также планирует обзаводиться для этой цели дронами. В такой ситуации разумно, чтобы у налоговой на ваш счёт не возникало лишних подозрений.


Источник: http://www.sravni.ru/text/2017/4/13/5-nalogovykh-oshibok-kotorye-budut-dorogo-stoit-vladelcam-zhilja/

Я купила квартиру – когда нужно платить налог?

– Если я приобрела квартиру в мае 2017 года, когда мне надо платить налог?

Отвечает директор юридической службы «Единый центр защиты» (edin.center) Константин Бобров:

Следует отметить, что собственнику не придется платить налог на доход физических лиц (НДФЛ), так как эта обязанность возлагается на продавца квартиры. Однако на владельца жилья возлагается налог на имущество физических лиц, который устанавливают нормативные акты муниципальных образований. А поскольку каждое муниципальное образование самостоятельно утверждает этот налог, налоговые ставки могут существенно отличаться. Соответственно, по поводу исчисления этого налога необходимо обратиться в администрацию с просьбой о письменном разъяснении. Что касается срока уплаты налога, то это 1 декабря. До 1 декабря платится налог за предыдущий год. То есть за 2017 год налог на имущество физических лиц нужно было уплатить до 1 декабря 2018 года. Нарушение срока исполнения этой обязанности может повлечь для собственника жилья налоговую ответственность – штраф.

Читайте так же:  Выручка и прибыль — чем отличаются

Отвечает частнопрактикующий юрист компании «Суворовъ и партнеры» Виктория Суворова (Пятигорск):

Как собственник, Вы должны платить налог на недвижимое имущество, который рассчитывается пропорционально Вашей доле в праве собственности и зависит от кадастровой (рыночной) стоимости квартиры. Посмотреть начисление налогов можно на сайте налоговой в личном кабинете или при личном визите в налоговую инспекцию Вашего города.

Налог за 2017 год Вам нужно было уплатить до 3 декабря 2018 года. Если опоздали с уплатой, придется заплатить пени. При покупке квартиры после 15 мая 2017 года налог за май Вы платить не должны. В случае, если Вы стали собственницей ранее 15 мая 2017 года, то налог за этот месяц подлежит уплате.

Отвечает сооснователь агентства недвижимости Art Estate Константин Назаров (Санкт-Петербург):

Налог на недвижимое имущество выплачивается ежегодно с момента принятия объекта в собственность. Его размер, по закону, с 1 января этого года определяется кадастровой стоимостью жилья. Оплата за каждый прошедший год производится до 1 декабря текущего года – установленный законом единой срок уплаты имущественного налога. В 2018 году последним днем уплаты стало 3 декабря, поскольку начало месяца выпало на субботу. За каждый день просрочки в оплате налогоплательщику начисляются пени в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. На сегодня она составляет 7,75%.

Иногда бюрократические проволочки создают ситуации, в которых владельцы недвижимости не получают вовремя уведомлений. Но заблуждение считать, что их отсутствие освобождает Вас от уплаты налога. Во избежание штрафов Вы можете сами предоставить информацию в налоговые органы о приобретенной недвижимости. Для квартиры, купленной в мае 2017 года, крайний срок подачи данных – 31 декабря 2018 года. В этом случае налог на объект недвижимости будет пересчитан, но с его уплатой лучше не затягивать.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне. Мы найдем тех, кто сможет на них ответить!

Редакция оставляет за собой право выбирать темы из числа вопросов, которые прислали пользователи.

Источник: http://www.domofond.ru/statya/ya_kupila_kvartiru__kogda_nuzhno_platit_nalog/7719

Нужно ли в данном случае выплатить налог на имущество?

У организации в собственности есть здание и склады. Ранее ООО применяла УСНО и не платила налог на имущество. В 2018 перешла на ОСНО. Прежний бухгалтер пояснила, что налог на имущество платить не нужно и не заплатила за 1 квартал. как быть? здания строили сами.

Ответы юристов ( 1 )

Прежний бухгалтер пояснила, что налог на имущество платить не нужно и не заплатила за 1 квартал. как быть? здания строили сами.

Нужно подать декларацию, уплатить налог и пени.

Статья 386. Налоговая декларация
2. Налогоплательщики представляют налоговые расчеты по авансовым платежам по налогу не позднее 30 календарных дней с даты окончания соответствующего отчетного периода.
3. Налоговые декларации по итогам налогового периода представляются налогоплательщиками не позднее 30 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Источник: http://pravoved.ru/question/2060867/

Как вернуть переплату по налогу на недвижимость?

До 1 декабря 2017 года владельцам квартир, комнат и жилых домов нужно было заплатить имущественный налог за прошлый год. Мы изучили квитанции 8 реальных людей и выяснили, что в 5 случаях сумма налога оказалась завышенной. Рассказываем, как проверить, не переплатили ли вы, и как вернуть переплату.

Как начисляется налог на имущество?

Три года назад правила начисления налога на имущество физических лиц кардинально поменялись. Теперь налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Её определяет государство. Сумму, которую должен заплатить каждый владелец имущества, высчитывает Федеральная Налоговая служба (ФНС). Делается это так.

За основу берётся кадастровая стоимость квартиры. При этом из реального размера недвижимости вычитается несколько метров. Для квартиры — это 20 квадратных метров. Если речь идёт о комнате, то её площадь сокращают на 10 квадратных метров, а дом — на 50 квадратных метров. Это называется налоговым вычетом. Целью вычетов было сократить размер налога для тех, у кого небольшое жильё.

Итоговая кадастровая стоимость указывается в квитанции, как налоговая база.

Сумма, ставшая налоговой базой, умножается на 4 параметра.

Доля в праве на квартиру каждого владельца указывается в свидетельстве на собственность. Например, если семейная пара в браке купила квартиру, то каждый из них владеет 50% квартиры (если они сами не распределили доли по-другому).

Супруги не могут объединить квитанции, налог рассчитывается для каждого человека индивидуально. Если квартирой владеют четыре человека, а налог заплатят только двое, то тем, кто не заплатил, будут начисляться пени.

Собственно, это ставка самого налога на недвижимость. Её устанавливают власти в каждом муниципальном образовании (кроме Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя — в этих городах ставка установлена Налоговым кодексом).

Коэффициент владения в году

Он определяет количество месяцев владения имуществом в году, за который начисляется налог, включая месяц покупки или продажи недвижимости . Например, вы купили квартиру 12 марта, ваш коэффициент будет 10/12 (то есть 10 месяцев из 12). Если в этом году вы не совершали никаких действий с недвижимостью, то коэффициент будет 12 из 12.

Коэффициент к налоговому периоду

Этот параметр появился из-за особенностей российской налоговой реформы. Из-за новых правил расчёта налога на недвижимость, введёных в 2015 году, размер этого налога заметно вырос. Чтобы смягчить нагрузку на россиян, власти решили ввести специальные коэффициенты и увеличивать их каждый год. За 2015 год коэффициент составлял 0,2% (то есть граждане заплатили пятую часть от реального размера налога). При расчёте налога за 2016 год уже применялся коэффициент 0,4. За 2017 год будет применяться коэффициент 0,6. В 2018 году он вырастет до 0,8. И, наконец, за 2019 год мы уже будем платить полный размер налога.

Сложная схема, да? Давайте посмотрим, как рассчитывается налог, на примере реальной квитанции одного из сотрудников Сравни.ру.

3 919 273 (налоговая база) * 0,5 (наш сотрудник владеет ½ квартиры) * 0,1% (налоговая ставка) * 0,9166666 (доля владения, наш сотрудник зарегистрировал квартиру в феврале 2017 года ) * 0,4 (коэффициент к налоговому периоду) = 718,53 рубля.

Сумма округляется в большую сторону до 719 рублей, и это не ошибка. По словам старшего консультанта сервиса НДФЛка.ру Валерии Семушиной, это правило закреплено в статье 52 Налогового кодекса. Всё, что рассчитывается с копейками от 1 до 50, округляется в меньшую сторону, всё, что с 51 до 99 — в большую.

Как проверить, правильно ли вам посчитали размер налога?

Ситуации, когда налоговая ошибается, случаются. Для эксперимента мы взяли восемь налоговых уведомлений реальных людей и проверили их. В пяти случаях налог оказался завышенным.

Наши расчёты такие: 6 267 283 * ¼ * 0,1% * 12/12 * 0,4 = 626,72 рубля, а у налоговой 701 рубль.

Расчёт: 8892398 * 1/2 * 0,15% * 12/12 * 0,4 (этот коэффициент забыли напечатать в квитанции) = 2667,71 рубля, а у налоговой – 2762 рубля.

Минимальный размер переплаты в изученных квитанциях составил 49 рублей, а максимальный — 94 рубля. Небольшие деньги, но их можно вернуть.

Кто не должен платить налоги

Кстати, существует большой список категорий граждан, которые вообще не должны платить налог на жильё, если оно единственное. В него входят пенсионеры, инвалиды первой и второй группы, инвалиды детства, военнослужащие и другие . Льгота не предоставляется по умолчанию, о ней нужно заявить — написать заявление в налоговую инспекцию по месту жительства.

Читайте так же:  Соглашение о сервитуте земельного участка и его образец

При этом, если ваша квартира меньше 20 квадратных метров, комната меньше 10 квадратных метров, а дом меньше 50 квадратных метров, то от уплаты налога вы освобождаетесь.

Если вы относитесь к одной из этих категорий, и вам пришёл налог, деньги тоже можно вернуть.

Как вернуть свои деньги?

Нужно написать заявление с просьбой на пересчёт налога. Сделать это можно через личный кабинет на сайте ФНС nalog.ru или написав бумажное заявление в адрес налоговой инспекции по месту нахождения квартиры. Лучше отправить заказное письмо с описью вложения.

Как оспорить кадастровую стоимость

Если вы считаете, что кадастровая стоимость жилья завышена, то можно заказать за свой счёт независимую оценку. Заплатить придётся не меньше 2000 рублей. Результат нужно отправить в налоговую инспекцию с просьбой внести изменения и пересчитать налог.

Что будет, если вы до сих пор не заплатили налог?

Всё зависит от региона регистрации недвижимости. Например, в Москве ничего не будет, поскольку столичные депутаты приняли закон , по которому пени не будут начисляться до 1 июля 2018 года.

Если нет поправок, то по общему правилу уже со 2 декабря 2017 года должны начисляться пени. Согласно пункту 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ, за каждый день просрочки начисляется 1/300 от ключевой ставки. На 12 декабря 2017 года ключевая ставка составляет 8,25%. Делим её на 300 = 0,0275% за каждый день просрочки. Например, при неуплате налога в 1000 рублей в течение 10 дней пеня составит 2 рубля 75 копеек.

Если не платить налог и пени, то их спишут с банковского счёта должника. Это право закреплено в пункте 6 той же статьи 75 Налогового кодекса.

Есть вопросы? Спросите наших экспертов на сервисе «Вопросы-ответы».

Источник: http://www.sravni.ru/text/2017/12/20/kak-vernut-pereplatu-po-nalogu-na-nedvizhimost/

Налог на имущество: как посчитать и когда не платить

В сентябре Налоговая инспекция начала рассылать уведомления о начислении налога на имущество за 2017 год. Заплатить, возможно, придётся больше, чем в прошлом году. Вот почему.

Налоговые уведомления поступают двумя способами. По умолчанию — письмом по адресу регистрации налогоплательщика. Тем, кто в личном кабинете nalog.ru отказался от бумажных писем, придёт электронное уведомление. В нём будут указаны объекты налогообложения, расчёт налога, сумма к уплате и квитанция для оплаты через банк. Налог нужно уплатить не позднее 3 декабря 2018 года.

Видео (кликните для воспроизведения).

Что за налог на имущество?

Налог на имущество — это сбор, который взимается ежегодно за то, что вы владеете:

домом (даже недостроенным);

квартирой или комнатой;

гаражом или машиноместом;

иными помещениями или строениями.

Это местный налог. Его размер устанавливает муниципалитет (например, городской округ или район). Исключения — города федерального значения: Москва, Санкт-Петербург и Севастополь — там размер налога определяется законами субъекта. Сбором занимается налоговая инспекция, деньги перечисляются в местный бюджет.

Сколько начисляют?

Для расчёта налога берётся налоговая база — кадастровая стоимость недвижимости. В ряде регионов России до 2020 года расчёт происходит по инвентаризационной стоимости объектов, которая учитывает износ — она ниже кадастровой.

Стоимость недвижимости перемножают на долю в праве (то есть процент в объекте недвижимости, который принадлежит налогоплательщику), ставку налога, количество месяцев владения в году, коэффициент к налоговому периоду (призван постепенно наращивать долю, выплачиваемую от полной суммы налога) и вычитают налоговую льготу. Расчёт каждого налога указан в квитанции.

Например, если кадастровая стоимость квартиры составляет 3,9 миллиона ₽, доля в праве — ½, ставка по налогу — 0,1, а коэффициент — 0,6, то заплатить придётся 1 170 ₽.

В некоторых регионах в этом году сумма налога повысится в третий раз подряд. «Так, в 28 регионах, где третий год в качестве налоговой базы применяется кадастровая стоимость, значение коэффициента стало 0,6 (было 0,4), в 21 регионе второго года применения кадастровой стоимости коэффициент возрос до 0,4 (был 0,2)», — поясняется на сайте налоговой инспекции.

Нужно ли сразу платить?

Если для вас сумма значительная, то не спешите платить. Бывает, что налоговая инспекция ошибается в расчётах. Например, в прошлом году мы провели эксперимент: взяли налоговые уведомления 8 людей и пересчитали сумму налога по указанным формулам. Оказалось, что в 5 случаях из 8 инспекция ошиблась, начислив больше положенного.

Если налоговая ошиблась, то нужно написать заявление на перерасчёт налога. Сделать это можно через личный кабинет на сайте nalog.ru или отправив заявление заказным письмом в адрес инспекции по месту жительства.

Льготы по уплате налога

Из площади вашей недвижимости при расчёте налога должны автоматически вычесть (согласно статье 403 Налогового кодекса):

50 м, если это дом;

20 м, если квартира или часть жилого дома;

10 м, если это комната.

Если у вас несколько объектов недвижимости, то нужно выбрать один, по которому будет применяться этот вычет.

Существует большой список льготных категорий, которые могут не платить этот налог или платить меньше, чем остальные. Например, это инвалиды I или II группы, военнослужащие, пенсионеры. Даже обычные граждане, если они владеют единственной квартирой площадью меньше 20 кв. м, комнатой меньше 10 кв. м или домом меньше 50 кв. м, не должны платить налог.

Для получения льготы нужно написать заявление. Без него налог продолжат начислять и требовать.

Источник: http://www.sravni.ru/text/2018/10/17/nalog-na-imushhestvo-kak-poschitat-i-kogda-ne-platit/

Налог на недвижимость: кто и сколько обязан выплачивать?

Налог на имущество физических лиц на недвижимость устанавливается государством и является обязательной выплатой. Каждый собственник недвижимости наделяется обязательствами по выплатам, при этом обязательства касаются всех, даже несовершеннолетних – за них налог выплачивают родители, опекуны. Сумма налога рассчитывается на основании действующего законодательства. Стоит отметить, что важную роль в ее формировании играет кадастровая стоимость.

На каких основаниях могут предоставляться налоговые льготы?

Подобное уменьшение оплаты предоставляется на основании потребностей, по выбранному виду недвижимости, на снованиях, которые прикрепляются к поданной бумаге. Объекты, на которые может выделяться пониженная оплата:

  • Жилые помещения – квартиры, комнаты, дома, их части.
  • В отношении специально оборудованных помещений, сооружений.
  • Хозяйственные сооружения.
  • Гараж, место для машины.

По вопросу получения льгот на налог на имущество на недвижимость, существуют определенные категории граждан, что могут запросить такие преимущества:

  1. Лица, награжденные орденом Славы трех степеней, герои Советского Союза и РФ.
  2. Инвалиды 1 и 2 групп, дети-инвалиды.
  3. Участники боевых действий – гражданской войны, ВОВ.
  4. Льготы лицам, причисленным к категории подвергшихся радиации после взрыва Чернобыльской АЭС.
  5. Военнослужащие, члены их семей.
  6. Родственники военнослужащих, погибших на службе.
  7. Владельцы небольших хозяйственных помещений.

Полный перечень со всеми нюансами указан в статье №407 Налогового Кодекса.

Как получить налоговые льготы?

После того, как налогоплательщик уточнил существующие категории и понял, что имеет полное право получить меньшую сумму, требуется написать заявление в налоговый орган. Порядок действий для получения льгот на налог на недвижимое имущество, следующий:

  • Сбор необходимых документов, подтверждающих справок.
  • Составление заявления в налоговой службе – там же выдается образец для написания.
  • Ожидание рассмотрения поданных бумаг.

На рассмотрение бумаг и вынесения решения отводится 1 месяц, за назначенный срок уполномоченный сотрудник проверяет предоставленные документы и справки, и определят, будут ли начислять меньшую сумму или нет.

Должен ли несовершеннолетний выплачивать налог на имущество?

Многих людей, думающих про налог на имущество физических лиц на дом, волнует вопрос о том, должны ли несовершеннолетние дети его выплачивать. Согласно законодательству, каждый гражданин, обладающий имуществом, должен выплачивать налог. Нет ни слова о том, что несовершеннолетних это не касается.

Читайте так же:  Завещание на несовершеннолетнего сына, внука

При этом всем, по закону налог выплачивается исходя из доходов гражданина, но у ребенка не существует доходов. Не платить не получится – будет образовываться долг на счету. Поэтому все налоговые отчисления за детей делают их родители или законные опекуны.

Как рассчитать налог от кадастровой стоимости?

Во многих случаях налоговые ставки на имущество физических лиц начисляется с использованием расчетов кадастровой стоимости жилья.

Расчет происходит по следующей формуле: от кадастровой стоимости отнимается налоговый вычет, после все умножается на размер доли и налоговую ставку.

Уважаемые читатели! Мы рассказываем о стандартных методах решения юридических проблем, но ваш случай может быть особенным. Мы поможем найти решение именно Вашей проблемы бесплатно — попросту позвоните к нашему юристконсульту по телефонам:

8 (800) 222-76-65
(бесплатный звонок по России)

Это быстро и бесплатно! Вы также можете быстро получить ответ через форму консультанта на сайте.

Как узнать кадастровую стоимость жилья?

На сегодняшний день узнать кадастровую стоимость объекта достаточно легко – для этого потребуется всего лишь знать точный адрес недвижимости или ее кадастровый номер.

Зайдя на государственный портал службы ФНС, можно легко найти информацию, вбив кадастровый номер. Также можно узнать и каким образом начисляется выплата, ознакомиться с формулой, по которой она рассчитывается.

Как определяется налоговый вычет?

Любой гражданин имеет полное право уменьшить налоговый вычет за счет величины налогового вычета. Ставка на налог на имущество физических лиц выглядит следующим образом:

  • На комнату – сумма 10-ти квадратных метров.
  • Квартиру – за 20 квадратных метров.
  • Дом – в размере 50-ти метров.
  • Недвижимый комплекс – фиксированный платеж размером в 1 000 000 рублей.

Согласно поправкам, муниципальные учреждения городов с Федеральным значением получили права увеличивать размер налоговых выплат.

Что такое размер доли?

Размер доли – это сумма, которая насчитывается в зависимости количества владельцев на один объект. То есть, если квартирой владеют двое налогоплательщиков, то сумма будет разделяться между ними поровну.

Какая бывает налоговая ставка?

Согласно Налоговому кодексу, каждый гражданин России имеет право самостоятельно определить размер ставки, а ее максимальное значение будет ограничено. Размеры ставок:

  1. На жилые квартиры, дома, комнаты, гаражи, хозяйственные постройки – 0,1%.
  2. На административное помещение, торгово-развлекательное, коммерческую недвижимость, на имущество дороже трехсот миллионов – 2%.
  3. Остальные объекты, не попадающие под первые две категории – 0,5%.

Налог по инвентаризационной стоимости

Второй вариант расчетов итоговой суммы налога – по инвентаризационной стоимости. Такой подход назначается в случаях, когда не была определена кадастровая стоимость объекта.

В таких случаях используют следующий метод расчета: инвентаризационная стоимость умножается на размер доли и налоговую ставку.

Что такое инвентаризационная стоимость?

Всю информацию по поводу стоимости можно узнать лишь при условии личного присутствия в БТИ, данные не предоставляются в онлайн форме.

Инвентаризационная стоимость рассчитывается исходя из начальных данных об объекте, которые были направлены в налоговые органы, после чего они умножаются на коэффициент-дефлятор.

Получение налоговых уведомлений из ФНС

Каждый год ФНС начинает заниматься рассылкой уведомлений гражданам, владеющим недвижимостью, о необходимости уплатить налог. Обычно документ приходит в почтовый ящик и включает в себя информацию о гражданине, объекте, расчетах и конечной суммы, которую необходимо оплатить. Также в уведомлении прописывается срок, в который необходимо провести платеж.

В какой срок необходимо оплатить налог на жилье?

Начисление полученных средств происходит в местный бюджет, то есть существующий налог считается местным.

Существует единый срок выплат по квитанциям для всех существующих городов – это до 1 декабря. В случаях, когда выплата не произведена в срок, то начинает начисляться пеня за каждые просроченные сутки. Ее размер составляет одну трехсотую от начисленной суммы. В итоге, изначально небольшая сумма может вырасти в десятки раз.

Каждый гражданин, приобретая и оформляя любую недвижимость, получает обязательство – выплачивать налог на недвижимость. Причем от выплат не освобождается никто, даже несовершеннолетние, максимум – можно получить льготы и уменьшить изначальную сумму. Все выплаты поступают в местные бюджеты города, за просрочку положено начисление штрафа – действия налоговых органов регулируются установленными законами.

Источник: http://estatelegal.ru/oformlenie/nalogi/nalog-na-nedvizhimost-kto-i-skolko-obyazan-vyplachivat/

Что будет, если не платить налог на имущество

Последнее обновление 2018-11-22 в 14:28

Штраф за неуплату налога на имущество физических лиц в 2018 году по Налоговому кодексу имеет процентную и фиксированную части. Фиксированная часть — это минимум, который назначается каждому нарушителю. Проценты применяются, если сумма штрафа больше минимального.

Какая ответственность за неуплату налога на имущество физических лиц?

Наказание за неуплату налога на имущество физических лиц устанавливается по общим правилам НК РФ для всех платежей, предусмотренных в нем. Санкции за нарушение установленного законодательства различны и могут колебаться от штрафа и пени до взыскания причитающихся сумм наложением ареста на ценности должника и инициацию банкротства.

Если не платить налог за квартиру, будет, в первую очередь, начисляться пеня. В соответствии со ст.75 НК РФ пеня начисляется со следующего дня после дня нарушения и прекращает расти со дня погашения долга. За каждый налог назначается отдельная пеня — например, если вы не заплатили в 2016 году, за этот год будет увеличиваться своя пеня, а если не заплатили за 2017 — по этому долгу вступит в действие вторая пеня и т. д.

Важно!

Пеня начисляется за каждый день просрочки и зависит от суммы первоначального долга и ключевой ставки Центробанка на момент нарушения сроков уплаты.

Вторая санкция — штраф. Согласно ст.122 НК РФ неуплата налогов физическим лицом на имущество грозит плательщику штрафом от 20% до 40% в зависимости от вины — если деяние совершенно с умыслом, то процент больше. Минимальный штраф при этом — 1 000 рублей.

Пример 1

Далее, если во время не заплатить налог на имущество и нарушитель игнорирует эти меры обеспечения, ИФНС вправе приступить к взысканию долгов в принудительном порядке — в т.ч. в судебном процессе с привлечением приставов-исполнителей.

Как рассчитать пеню за неуплату налога на имущество физических лиц

Согласно ст.75 НК РФ пеня за неуплату налога на имущество физических лиц составляет 1/300 от ключевой ставки Центробанка, которая была принята на дату начисления пени. Если не оплатить налог на имущество, она увеличивается каждый день вплоть до дня расчета по долгу.

Пример 2

Пеня начала действовать со 2 декабря прошлого года и будет расти до 14 ноября, если Афанасьев действительно рассчитается с бюджетом в запланированный срок. Таким образом, период просрочки составил 347 дней. Ключевая ставка Центробанка на 2 декабря прошлого года равнялась 8,25%.

Читайте так же:  Куда жаловаться на налоговую инспекцию как правильно составить жалобу и подать

Расчет пени: 1 000 рублей × 1/300 × 8,25% × 347 дней = 95 рублей.

Как видно, если не платить налог за дом или иное имущество, то годовая пеня не очень большая. Однако нужно учитывать размер налога — если он 10 000, то и пеня будет уже 950 рублей, а за несколько лет достигнет и более высоких размеров. Нужно учесть и штраф — от 1 000 рублей.

Чтобы следить за состоянием своих расчетов перед бюджетом рекомендуется:

  • сообщать налоговой актуальный адрес вашего местонахождения — для этого существует специальное заявление, шаблон которого можно скачать здесь;
  • зарегистрировать «Личный кабинет налогоплательщика» или создать аккаунт на портале «Госуслуги» и видеть в режиме онлайн все начисления ИФНС.

Эти сервисы позволяют также легко оплачивать начисленные суммы.

Недоимка по налогу на имущество физических лиц

Недоимка — это просроченная задолженность по налогам. Частой практикой является случай, когда гражданин даже не знал о том, что должен платить налог по какому-то имуществу. В России долгие годы действовал государственный кадастр недвижимости, а теперь создан и функционирует с 2017 года ЕГРН, но до сих пор многие объекты недвижимости не учтены и не участвуют в налогообложении. Но если ИФНС узнает о наличии у вас на участке строения, о котором прежде не знала, то вам будут начислены суммы по нему, а вы можете жить совсем по другому адресу и не получать письма.

Причиной возникновения долгов может быть и трудное материальное положение собственника — в такой ситуации ему следует использовать право на получение рассрочки или отсрочки по НК РФ, которые даны ст.64 НК РФ.

Если налоговая подала в суд за неуплату налога на недвижимость, вы можете сами начать процесс банкротства, в ходе которого все долги, которые невозможно погасить из-за вашего финансового положения, будут списаны. Недостаток этого способа — расходы на оплату услуг арбитражного управляющего, которые высоки для реального банкрота.

Если у вас есть «Личный кабинет налогоплательщика» или аккаунт на портале «Госуслуги», письма от налоговой будут приходить вам в электронном виде, а высылка бумажных прекратится. Штраф за неуплату налога, в отличие от пени, назначается единожды и не увеличивается, как бы долго вы ни тянули с погашением обязательств. Второе отличие штрафа — он устанавливается специальным постановлением, которое принимает ИФНС, но может и не назначаться, а пеня начисляется в любом случае.

Срок исковой давности по налогу на имущество физических лиц

Срок давности по уплате налога на имущество физических лиц градируется в зависимости от действий, которые способна произвести в отношении нарушителя ИФНС:

  • согласно НК РФ, срок давности для привлечения лица к налоговым санкциям составляет 3 года с даты нарушения — т. е. назначить штраф и пеню можно в течение 3 лет; если за 3 года общий долг так и не стал больше 3 000 рублей;
  • срок для подачи иска в суд — 6 месяцев со дня, когда сумма общей недоимки по налогам, пени и штрафам превысила 3 000 рублей.

Если иск не подан в суд в указанные полгода по уважительной причине, ИФНС может восстановить срок давности взыскания налога на имущество — решение о восстановлении принимает суд.

Порядок взыскания задолженности по налогу на имущество

Весь процесс мер обеспечения зависит от суммы начисления. Так, если налог составляет до 100 рублей, то инспекция даже не вышлет письмо и гражданин может не производить платеж в том году, а уже после достижения общего размера начислений 100 рублей, ИФНС сформирует с помощью базы «АИС-налог» уведомление, приложит к нему платежное извещение и направит собственнику недвижимости.

Как выглядит уведомление:

Как выглядит платежное извещение:

Такие письма высылаются как минимум за месяц до даты уплаты, т. е. до 1 ноября, но, как правило, еще раньше — за несколько месяцев, в августе-сентябре. Если не заплатить налог за квартиру вовремя, будет сформирован документ, уведомляющий вас о нарушении установленного срока. Для его направления вам у инспекции есть 10 дней.

Следующий этап — направление требования об уплате недоимки и неустойки. Срок высылки этого документа зависит от суммы долга: если долг меньше 500 рублей, требование можно отправить в течение года с даты просрочки, а если долг больше 500 рублей — в течение 3 месяцев.

Требование выглядит так:

Второй лист содержит такие сведения:

Общий срок исполнения требования от ИФНС — это 8 рабочих дней. Если вы не уложились в этот период, инспекция может предпринимать дальнейшие действия.

По ст.48 НК РФ при игнорировании требования ИФНС может подать на вас иск в суд общей юрисдикции. Как отмечалось, срок для подачи иска зависит от размера долга. Если общий долг больше 3 000 рублей на момент просрочки по требованию, то срок давности взыскания налога на имущество составляет полгода. Если же сумма меньше 3 000, то инспекция будет ждать, когда эта сумма превысит установленную отметку, и с этого дня в течение полугода может обратиться в суд. Если в течение 3 лет со дня просрочки по первому требованию сумма долга так и не добралась до 3 000 рублей, то со следующего дня после истечения трехлетнего периода ИФНС может подавать иск в суд в течение полугода.

К иску инспекция может приложить прошение о наложении ареста на ваше имущество до исполнения решения по делу. Суд рассмотрит иск, примет решение. Если решение будет принято в пользу ИФНС, дальше взыскание будет осуществляться судебными приставами.

Исполнительные действия длятся 2 месяца со дня вступления в силу судебного постановления и могут включать такие меры, как блокировка счетов и электронных кошельков, взыскание долгов за счет средств на них, далее — арест имущества и погашение долгов за счет ценностей, кроме жилого дома, личных вещей должника и членов его семьи, например, машину могут продать для расчета, но если вы докажете в суде, что этот транспорт — единственный источник доходов или жизненно необходим вашей семье, то обратить на него взыскание не смогут. Среди наиболее распространенных объектов взыскания — наличные и безналичные средства, зарплата, иные доходы.

Важно!

К способам досудебного урегулирования ситуации относится заявление о предоставлении отсрочки или рассрочки для уплаты задолженности.

Итоги

  1. Санкции за несвоевременную уплату налога на имущество физических лиц зависят от суммы долга и периода просрочки.
  2. Если сумма долга превысит 3 000 рублей, ИФНС может обратиться в суд для принудительного взыскания средств.
  3. Плательщик вправе подать заявление о предоставлении отсрочки или рассрочки платежей, если докажет финансовые трудности своего положения.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(24 оценок, средняя: 4,33)

Видео (кликните для воспроизведения).

Источник: http://nalogbox.ru/nalogi/nalog-na-imushhestvo/chto-budet-esli-ne-platit-nalog-na-imushhestvo/

Нужно ли в данном случае выплатить налог на имущество
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here