Пример заполнения 3 ндфл на лечение зубов

Сегодня рассмотрим тему: "Пример заполнения 3 ндфл на лечение зубов". На сайте собраны и структурированы материалы ведущих изданий. Если появились вопросы, то вы всегда можете их задать дежурному консультанту на сайте.

Образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение

Российские налогоплательщики, потратившие большие суммы на медицинские услуги по состоянию здоровья, имеют законное право вернуть часть средств в виде налогового вычета. Чтобы оформить возврат, необходимо разобраться в вопросе, каким образом происходит компенсация и какие виды услуг подлежат возмещению.

Соблюдая определенную последовательность, оформление документов не составит большого труда. Основанием для получения компенсации служат документы, подтверждающие несение налогоплательщиком расходов, связанных с лечебными мероприятиями. Собрав требуемые документы, граждане заполняют декларацию на возврат 3-НДФЛ за лечение.

Какие виды услуг подлежат возмещению

Налоговый Кодекс устанавливает список расходных статей, которые могут быть компенсированы из бюджета на законных основаниях. Согласно п. 3 ст. 219 НК, уплаченный ранее подоходный налог получится только за последние три года по факту полученных затрат на:

  • персональное лечение налогоплательщика;
  • оплата медуслуг близким родственникам, включая второго супруга, детей, родителей;
  • покупка медицинских препаратов для лечения себя и своих ближайших родственников в соответствии с оформленными надлежащим образом рецептами;
  • оплата полиса согласно программе ДМС (добровольное страхование).

К числу возможных расходов относится и дорогостоящее лечение, однако категорию оказанных услуг следует уточнять отдельно. Если при получении компенсации по затратам на стандартное лечение возмещение ограничено предельной суммой в 120 тысяч рублей, то при компенсации дорогостоящего лечения компенсация ограничивается лишь суммами налоговых отчислений работника.

Процедура заполнения

Следуя рекомендациям, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет за лечение, приступают к заполнению декларации, от корректности которой будет зависеть успешное рассмотрение заявления в налоговой. Самый простой способ заполнения многостраничного бланка декларации – внесение сведений в установленный бланк с помощью специальной программы.

Для самостоятельной подачи документов на компенсацию расходов по лечению, необходимо скачать приложение с официального сайта ФНС, и внести требуемые сведения компьютерным способом. Если же заявитель уже знает правила оформления и имеет успешный опыт подачи 3-НДФЛ, процедуру оформления декларации можно выполнить и ручным способом.

Декларация 3-НДФЛ имеет строго установленный бланк, утвержденный в 2014 году отдельным Приказом ФНС № ММВ-7-16/[email protected] Так как традиционно принято считать, что ручное заполнение деклараций влечет большее число ошибок, рекомендуется использовать электронный аналог образец заполнения 3-НДФЛ бумажного бланка: в нем все сведения будут занесены в нужном формате, а риск ошибки минимален. В случае самостоятельного оформления, следует предварительно изучить образец заполнения 3-НДФЛ при возврате налога на лечение. Данная мера позволит успешно подать бумаги в ФНС с первого раза. Пример заполнения 3-НДФЛ при возврате за лечение помогает сориентироваться не только в том, какие графы нуждаются в заполнении, но и ввести данные согласно установленному формату. В рамках возврата подоходного налога по расходам на лечение, потребуется заполнить следующие страницы:

Итого, информация будет занесена всего на пяти страницах бланка декларации. Образец можно скачать здесь.

[/stextbox]

Описание действий

Порядок действий по заполнению декларации выглядит следующим образом:

  1. Заполняют информацию о налогоплательщике — его полное ФИО, номер налогоплательщика, сведения о рождении и др.
  2. Указывают информацию о работодателе, которым организован процесс отчисления подоходного налога. Для заполнения 3-НДФЛ потребуется иметь сведения об ИНН, КПП, коде ОКТМО работодателя. Эти данные уже должны быть указаны в предоставленной бухгалтерией 2-НДФЛ.
  3. Вводят данные о доходах согласно справке о доходах и удержанной сумме подоходного налога. Значения о заработной плате вносятся по каждому месяцу отдельно, а затем во втором разделе документа суммируются.
  4. Вносят сведения о понесенных налогоплательщиком расходах. Следует учитывать, что сумма к возмещению на лечение ограничена 120 тысячами рублей. Если возмещается расход по статьям, относимым к дорогостоящему лечению, согласно п.2 ст. 219 НК, ограничения не устанавливаются. Вычет, который направляется на компенсацию расходов, содержится на Листе Е1.

Одной из популярных статей расходов в области медицины является лечение зубов. Стоматологические услуги компенсируются целиком, если они относятся к дорогостоящим видам лечения, в других вариантах, как и по остальным видам лечения, компенсация возможна только в пределах 120 тысяч рублей.

Для того чтобы составить декларацию 3-НДФЛ за лечение зубов следует придерживаться аналогичной последовательности, как и по возмещению затрат по другим медицинским услугам. После заполнения всех пяти листов, декларант подписывает бланк и в сопровождении с подтверждающими документами и справками передает пакет в налоговую. Сделать это можно лично, попав на прием к специалисту территориального отделения ФНС либо через почту, отправив пакет с описью.

Расшифровка строк

Приступая к заполнению основной части отчета, следует ознакомиться с подсказками, каким образом заносить дальнейшие сведения. Следующая информация поможет сориентироваться при заполнении строк и граф бланка декларации:

  • сведения об ИНН берут из справки 2-НДФЛ;
  • ячейка с номером корректировки заполняется как «0», если подача осуществляется впервые;
  • в ячейке налоговый период указывают год фактически понесенных затрат;
  • если декларация подается физлицом, в коде плательщика налогов указывают «760»;
  • информация о декларанте вносится точно в таком же формате, как и по гражданскому паспорту;
  • кодом статуса налогоплательщика для резидентов РФ является значение «1»;
  • в адресе указывают действительное на момент обращения место проживания;
  • при подготовке обращения самостоятельно декларант вносит «1» в пункте, отвечающем за достоверность предоставляемой информации.

Подсказки для первого раздела

Прежде чем приступить к заполнению первого раздела, необходимо выяснить, к какому виду лечения согласно Перечню медуслуг и медикаментов, относится оплаченная услуга. Найти нужную информацию можно из справки об оплате медуслуг конкретного учреждения. При отнесении вида оказанной услуги к дорогостоящему типу в строку 010 вносят код «2», во всех остальных случаях, в выдаваемой учреждением справке будет указан код «1».

Используя коды строк и их расшифровку, заполнить первый раздел не представит большого труда. Заявитель сможет подготовить декларацию к подаче своими силами:

  • 010 – указывают значение «1» или «2» (для возврата бюджетных средств);
  • 020 – вводят значение «182 1 01 02010 01 1000 110»;
  • 030 – в зависимости от места нахождения налогоплательщика будет различаться, узнают ОКТМО по адресу декларанта;
  • 050 – вносят величину налогового вычета.
Читайте так же:  Какие декларации подавать в налоговую при продаже одного жилья и покупке другого в одном году

Подсказки по второму разделу

Аналогично используют значения расшифровки кодов строк по разделу 2:

  • 010 – вносят значение суммы дохода;
  • 030 – вводят значение налогооблагаемой суммы;
  • 040 – информирует о величине всех вычетов по налогу;
  • 060 – для внесения значения выполняют математический расчет – из строки 030 вычитывают строки 040 и 050;
  • 070 — производят расчет путем умножения строки 060 на 13%;
  • 080 – содержит сведения об удержанном налоге;
  • 140 – производят итоговое суммирование строк по возврату из бюджета.

Подсказки к листам А, Е1

Расшифровка значений по Листам приведена в следующей таблице:

Лист Строка Значение
А 010 13%
А 020 Код дохода «02»
А 030 ИНН организации (указан по 2-НДФЛ)
А 040 КПП (как 2-НДФЛ)
А 050 ОКТМО (как 2-НДФЛ)
А 060 Название компании, трудоустроившей декларанта
А 070 Годовой доход
А 080 Доход, подлежащий налогообложению
А 090 Величина налоговых начислений
А 100 Размер удержания
Е1 140 Затраты на медицину (указывают значение в рублях)
Е1 170 Понесенные расходы (в пределах 120 тыс.)
Е1 180 Заявленный в декларации вычет к возмещению
Е1 190 Общая сумма на вычет

Список документации

Подготовив 3-НДФЛ, заявителю необходимо выяснить, все ли документы для 3-НДФЛ за лечение собраны. К основным документам относят:

  1. 3-НДФЛ является главным основанием для рассмотрения заявления в налоговой;
  2. 2-НДФЛ – предоставляется по запросу, служит основанием для заполнения 3-НДФЛ;
  3. Заявление от налогоплательщика;
  4. Гражданский паспорт.

В зависимости от типа оказанных услуг, дополнительно готовят следующие бумаги:

  • договор на оказание услуг лечебным учреждением с указанием информации о лицензии организации (при подаче копии документ должен быть заверен);
  • платежный документ, подтверждающий оплату лечения из личных средств налогоплательщика;
  • если услуги по лечению оказывались в санатории, необходимо получить медсправку с указанием суммы расходов на лечение, не включая затраты, которые понес заявитель при оплате проживания;
  • справка об оплате услуг медицинского учреждения;
  • при покупке лекарств потребуется предоставить выписанные рецепты врачей (оформляется по установленной форме 107-1/у, с нанесением печати учреждения, используемой для налоговых документов;
  • при покупке лекарств предоставляют копии платежных документов, подтверждающих данные расходы – квитанции, чеки, платежки и т. д.

Если расходы были связаны с медицинским страхованием, декларант предоставляет:

  • копию договора со страхователем, полис страховки;
  • в случае отсутствия в договоре информации о лицензии компании, отдельно предоставляют копию соответствующей лицензии;
  • квитанции, подтверждающие расходы.

Если расходы связаны с лечением ближайших родственников, готовят дополнительные бумаги, подтверждающие наличие родства с декларантом. К таким документам относят копии:

  • документа о рождении несовершеннолетнего ребенка (свидетельство);
  • свидетельства о заключении брака;
  • свидетельства о рождении декларанта, если необходимо подтвердить родство с родителями.

Помимо того, что в отделение ФНС подают копии, сотруднику инспекции предоставляют оригиналы для сверки.

Как получить вычет

До 2016 года для получения возмещения затрат на лечение приходилось обращаться в местные отделения ФНС по месту регистрации налогоплательщика. После введения изменений вычет по налогу можно оформлять через своего работодателя.

Прежде чем начать процесс сбора документов, необходимо выяснить, относится ли оплаченная медицинская услуга к списку подлежащих возмещению и каков будет код по данному вычету. Процесс возмещения через трудоустроившую организацию выглядит следующим образом:

  1. Заявитель после того, как оплатил лечение, обращается в бухгалтерию и предъявляет необходимые документы.
  2. Бухгалтер организует возврат 13%, которые до этого вычитались для отчисления подоходного налога.
  3. Работник помимо основной зарплаты получает средства в размере подоходного налога.

У данного варианта есть множество преимуществ: помимо того, что процедура подачи документов значительно упрощена, налогоплательщик может сразу возместить понесенные затраты, не дожидаясь окончания года.

В случае предоставления неполного вычета в течение одного года, работник осуществляет возврат неиспользованного остатка суммы возмещения по завершении года. Правда, в данном случае придется уже обращаться в налоговую по месту прописки.

Оформление налогового вычета на лечение не представляет большой сложности, требуя лишь сбора необходимых подтверждающих документов и правильного заполнения декларации 3-НДФЛ. Если налогоплательщик испытывает сложности с составлением декларации, рекомендуется воспользоваться специальным приложением, которое позволить минимизировать риски ошибок, и позволит ввести запрашиваемую информацию в нужном формате.

Источник: http://znatokdeneg.ru/dengi-i-gosudarstvo/nalogi/obrazets-zapolneniya-3-ndfl-pri-vozvrate-naloga-na-lechenie.html

Как заполнить 3-НДФЛ на лечение за 2016 год

В нашей статье мы подробно разбираем заполнение 3-НДФЛ за лечение в 2016 году согласно всем правилам, установленным Налоговой службой России. Это поможет правильно заполнить бланк декларации и без проволочек получить налоговый вычет за оплаченные медицинские услуги.

Бланк декларации

В 2017 году форма заполнения 3-НДФЛ за лечение утверждена приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Причем надо использовать ее самую актуальную версию. Последний по времени раз этот бланк был отредактирован приказом налоговой службы России от 10 октября 2016 года.

Если предпочитаете заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение выполнять на бумаге от руки или путем ввода данных с компьютера, то скачать актуальный бланк можно абсолютно бесплатно с нашего сайта по следующей прямой ссылке.

О том, как заполнить 3-НДФЛ на лечение в 2016 году и не только, регламентирует упомянутый приказ ФНС № ММВ-7-11/671. Это значит, что итоговый вариант вашей декларации образца 2017 года должен полностью соответствовать требованиям этого нормативного документа.

Также отметим, что процесс заполнения 3-НДФЛ с вычетом на лечение не сильно отличается от оформления этой декларации на иные вычеты. Особенно детские или социальные. Проще говоря, подход един.

Способы

Есть несколько способов заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году. Это можно сделать:

  1. От руки (в т. ч. на компьютере).
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

Практика показывает, что максимально просто и быстрее заполнение 3-НДФЛ при возврате за лечение удается с помощью второго и третьего способов. У них есть существенное преимущество – намного меньше риск сделать ошибку или опечатку. Дело тут в том, что встроенный алгоритм:

  • сам проставит нужные коды и значения в соответствующих строках;
  • сам отберет необходимые для заполнения листы.
Читайте так же:  Тарифы на холодную воду в белгороде

С чего начать

При заявлении медицинского вычета в стандартной ситуации нужно оформить 5 листов декларации. Приступают к этому, только когда собраны все подтверждающие документы. Пошаговое заполнение 3-НДФЛ за лечение требует соблюдать чёткую последовательность:

Согласно установленному ФНС порядку, заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на лечение и в иных случаях требует все суммы зарплатного дохода, оплаты медицинских услуг и вычетов указывать вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях. При этом:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Наш пример заполнения 3-НДФЛ за лечение

Условимся, что Е.А. Широкова в 2016 году оплатила в свой адрес лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая оказывала услуги, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате лечения указан код 1. То есть – не дорогостоящее лечение.

Согласно справке 2-НДФЛ от работодателя (ООО «Гуру»), зарплатный доход Широковой в 2016 году составил 460 000 рублей. Подоходный налог удержан по ставке 13% и полностью перечислен в казну.

На основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ в 2017 году Широкова хочет сделать возврат подоходного налога за оказанные ей стоматологические услуги. Для этой цели ей нужно подать произвести заполнение 3-НДФЛ за лечение зубов и подать ее в инспекцию ФНС России по месту своего жительства.

Далее с пояснениями показано, как Широковой заполнить 3-НДФЛ за лечение. В 2017 году она подаст в налоговый орган декларацию такого содержания.

Титульный лист

Каждый раз заполнение декларации 3-НДФЛ с вычетом на лечение начинают с первого – титульного листа. Данные для него берут в строгом соответствии с удостоверением личности (паспортом) того, кто именно оплачивал медицинские услуги.

Лист Е1

Основное в заполнении декларации 3-НДФЛ за медицинские услуги – Лист Е1. Именно в нем и заявляют вычет на лечение.

Если исходить из того, что на другие социальные, а также стандартные вычеты, заявитель не претендует, значит, в Листе Е1 он отражает только вычет на лечение.

В случае Широковой размер потраченных на лечение средств – 92 000 р. – позволяет уложиться с сумму максимального вычета, которая по закону составляет 120 000 рублей.

Лист А

Чтобы заявить вычет за лечение, при заполнении декларации 3-НДФЛ необходимо показать свою совокупную зарплату за прошлый год, с которой налоговый агент удержал подоходный налог. Для этой цели предназначен Лист А.

Однако, как заполнить 3-НДФЛ на медицинские услуги, если вы трудились за отчетный год у нескольких работодателей? В этом случае необходимо заполнить части Листа А по каждому из них.

Показатели для Листа А берут из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить через бухгалтерию работодателя.

Заметим, что правильное заполнение 3-НДФЛ за лечение предусматривает указание облагаемого дохода (стр. 080) уже с учетом предоставленных работодателем вычетов. Разумеется, если у заявителя на них было право.

Раздел 2

В этой части декларация за лечение подразумевает расчет итогового налога, который можно вернуть из бюджета.

В строке 070 приводят НДФЛ именно с налоговой базы (368 000 р. × 13%), а не с общего зарплатного дохода.

А значение строки 080 берут из справки 2-НДФЛ. Его же можно снова встретить в этой декларации – в строке 100 Листа А.

Раздел 1

Завершает заполнение декларации 3-НДФЛ на лечение Раздел 1. Для этого в строку 050 надо перенести показатель налога к возврату из строки 140 Раздела 2.

Общие требования

Таково пошаговое заполнение декларации 3-НДФЛ за лечение. Не забудьте на каждом листе проставить дату заполнения этого бланка и подпись того, кто оплачивал медицинские услуги.

Кроме того, заполнить декларацию 3-НДФЛ за лечение надо большими печатными буквами. Для каждой – своя ячейка. Это касается и знаков препинания.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: http://buhguru.com/ndfl/zapoln-3-ndfl-na-lechenie-2016.html

Инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ на вычет за лечение и возврат налога в 2019 году – скачать бланк и образец

Человек, оплативший в 2018 году медицинские услуги, в том числе дорогостоящее лечение, купивший лекарства из определенного перечня по рецепту, может вернуть 13 процентов от расходов.

Для этого в 2019 году нужно подать в ФНС декларацию 3-НДФЛ, приложив необходимые документы, перечень которых можно найти здесь.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

Социальный налоговый вычет по медицинским услугам

Откуда у человека появляется право на возврат части затрат?

НК РФ предусматривает возможность налоговых льгот для граждан. В частности физическое лицо может воспользоваться льготой под названием социальный налоговый вычет. Это определенная сумма, которая не облагается подоходным налогом.

С расходов в пределах данного вычета можно вернуть НДФЛ, который ранее был уплачен в бюджет.

Иванов ежемесячно получает зарплату 20 тыс. руб., с которой удерживается НДФЛ 2600 руб. За 2018 год с Иванова удержан налог в размере 31200 руб. (2600 * 12 мес.).

В 2018 году Иванов оплатил свое лечение в медучреждении в размере 70000 руб. Лечение оплачено деньгами, полученными в качестве зарплаты на работе, то есть деньгами, с которых работодатель удержал 13 процентов (НДФЛ).

Иванов может воспользоваться социальным вычетом. Так как расходы Иванова не превышают размера льготы (120тыс.руб.), то можно вернуть подоходный налог со всей суммы затрат = 70000 * 13% = 9100 руб.

Для возврата Иванов заполняет в 2019 году декларацию 3-НДФЛ и подает ее в ФНС с необходимыми документами.

Использовать налоговый вычет можно при одновременном выполнении следующих условий:

  • в отчетном году был налогооблагаемый доход;
  • имеются документы, подтверждающие расходы;
  • правильно заполнена 3-НДФЛ.

Размер вычета составляет 120 000 руб. при оплате своего лечения и 50 000 руб. при оплате медицинских услуг, оказанных родственникам (детям, родителям, супругу).

Как вернуть 13 процентов с расходов на лечение зубов и заполнить 3-НДФЛ, читайте здесь.

Читайте также о том, как получить имущественный налоговый вычет и заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры, при оплате процентов по ипотеке.

Когда подавать документы — сроки подачи

Сроки подачи 3-НДФЛ не ограничены.

Читайте так же:  Как застраховать сделку при покупке квартиры

Если физическое лицо хочет, чтобы ФНС вернула налог 13 процентов сразу всей суммой, то нужно дождаться окончания года, в котором оплачено лечение. В следующем году собираются нужные документы, заполняется декларация 3-НДФЛ и весь комплект подается в ФНС по месту жительства.

Документацию можно сдать в любое время следующего года.

При возврате НДФЛ за 2018 год срок подачи – начиная с января по декабрь 2019 года.

Способ подачи 3-НДФЛ – электронный или бумажный. Можно заполнить бланк вручную или с помощью программы, а также подать через портал госуслуг или кабинет налогоплательщика. Заполнение 3-НДФЛ в программе.

Можно не дожидаться окончания года и вернуть подоходный налог в текущем году через работодателя, в этом случае декларацию заполнять не нужно.

Новая форма декларации 2019

Обращаясь в ФНС за возвратом средств, важно заполнять актуальный бланк налоговой декларации.

Регулярно форма обновляется. В 2019 году произошло очередное обновление, новый бланк утвержден приказом ФНС №ММВ-7-11/[email protected] от 03.10.2018 и скачать его можно на сайте ФНС или по ссылке ниже в формате excel.

Скачать бланк новой формы 3-НДФЛ на 2019 год – excel.

Как правильно пошагово заполнить для возврата подоходного налога (13 процентов)?

Чтобы воспользоваться социальным вычетом на лечение и вернуть часть затрат на его оплату, следует подготовить несколько листов 3-НДФЛ.

В частности заполнению подлежат:

  • Титульный лист;
  • Два первых раздела (вторая и третья страница декларации);
  • Приложение 1 и 2 (четвертая и пятая страница) – показываются источники дохода, с которого оплачено лечение (отечественные и иностранные);
  • Приложение 5 (восьмая страница) – расчет вычета.

Граждане, работающие у российских работодателей и не имеющие других источников дохода, заполняются титульный лист, два раздела, первое и пятое приложение.

Начать заполнение 3-НДФЛ лучше с отражения полученных за год доходов в прил.1.

Далее рассчитать социальный вычет в прил.5. После чего приступить к расчету налога и отражению итоговой информации на первых двух страницах налоговой декларации.

Таким образом, заполнять декларацию нужно пошагово в следующем порядке:

  • Шаг 1. Отразить доход (прил.1).
  • Шаг 2. Рассчитать вычет (прил.5).
  • Шаг 3. Посчитать налоговую базу и налог (разд.2).
  • Шаг 4. Указать НДФЛ к возврату (разд.1).
  • Шаг 5. Заполнить общую информацию (Тит.лист).

Как оформить приложение 1?

На четвертой странице 3-НДФЛ заполняются данные о том, кто выплачивал доход физическому лицу в отчетном году. Перечисляются все источники, работодатели.

Для каждого нужно заполнить пошагово:

  • 010 – 13%;
  • 020 – код вида дохода берется из прил.3 к Порядку заполнению 3-НДФЛ (07 – заработная плата);
  • 030-050 – коды (ИНН, КПП, ОКАТО);
  • 060 – наименование источника выплат, если это организация, то ее название, если это физ.лицо, то его ФИО полностью;
  • 070 – размер дохода, который выплачен за год данным источником;
  • 080 – удержанный с дохода из стр.070 подоходный налог по ставке, указанной в стр.010.

Если источник только один, например, весь год человек проработал у одного работодателя, то достаточно заполнить единожды указанную выше информацию.

Если источников несколько, сведения вносятся по каждому.

Видео (кликните для воспроизведения).

На одной странице приложения 1 можно заполнить данные только по трем источникам. Если их больше, оформляются дополнительные листы.

Оформление приложения 5

Это основная страница, где проводится исчисление социального вычета, предоставляемого по тратам на лечение, оплату медицинских услуг, операции, покупку лекарств.

Подпункт 1 прил.5 заполнять не нужно, он предназначен для возврата подоходного налога в связи с применением стандартных вычетов.

Подпункт 2 заполняется только в отношении оплаты дорогостоящего лечения (перечень утверждается Правительством РФ – Постановление №201 в ред. от 26.06.2007). При этом нужно указать в строке 110 размер расходов на дорогостоящие медицинские услуги.

Подпункт 3 заполняется в отношении остальных видов лечения. Социальные вычеты предоставляются не только на лечение, поэтому заполнять нужно не все строки, а только те, которые относятся к медицинским услугам и оплате лекарств по рецептам.

В частности оформлению подлежат такие поля:

  • 140 – сумма вычета в размере затрат на лечение в течение отчетного года (не более суммы потраченных средств и не более установленных ограничений – 120 тыс.руб. за себя и 50 тыс. руб. за родственника – это общие суммы, которые предоставляются по расходам не только на лечение, но и на обучение, пожертвования, выплаты по договорам добровольного страхования, страховые выплаты по договорам с НПФ);
  • 180 – размер социального вычета, который будет использован (не более установленных ограничений – 120 тыс.руб. и 50 тыс.руб.);
  • 181 – уже использованный социальный вычет в течение отчетного года через работодателя на основании налогового уведомления;
  • 190 – итоговый размер вычета, считается как сумма вычета за дорогостоящее лечение из стр.110 (если такое было) плюс вычет из стр.180 минус уже использованный из стр.181;
  • 200 – если на стандартные вычеты человек не претендует, то сумма для заполнения берется из стр.190.

Как составить раздел 2?

На основании заполненных приложений формы 3-НДФЛ во второй раздел вносится следующая информация:

  • 001 – 13%;
  • 002 – ставится 3;
  • 010 и 030 – доход из поля 070 прил.1;
  • 040 – размер вычета из поля 200 прил.5;
  • 060 — налоговая база — разность строк 030 и 040;
  • 070 — налог к уплате с налоговой базы (поле 001 * поле 060);
  • 080 – удержанный подоходный налог из поля 080 прил.1;
  • 160 – НДФЛ, подлежащий возврату из бюджета — разность строк 070 и 080.

Составление раздела 1

Это самый простой раздел в 3-НДФЛ. Здесь достаточно указать подоходный налог, который ФНС должен вернуть по тратам на лечение – строка 050.

В поле 010 нужно выбрать «2», что будет равнозначно необходимости возврата НДФЛ.

В полях 020 и 030 проставляются коды – КБК и ОКТМО.

Пример титульного листа

Титульный лист – это первая страница декларации 3-НДФЛ. Здесь следует указать год, за который сдается отчет, а также номер ФНС, куда осуществляется подача.

Читайте так же:  Какая неустойка положена по закону за просрочку поставки товара

Далее вписывается код страны – 643 для России и код категории налогоплательщика – 760.

Ниже заполняются ФИО лица, которое понесло расходы на лечение, указываются его паспортные данные, адрес проживания и контактные данные.

Обязательно проставляется, сколько листов декларации заполнено, и сколько листов подтверждающей документации прилагается к 3-НДФЛ.

Внизу слева указывается, кто подает декларацию в ФНС – сам налогоплательщик или его доверенное лицо.

Каждая заполненная страница 3-НДФЛ нумеруется, вверху проставляется ИНН, внизу подпись и дата заполнения.

Пример заполнения титульной страницы для социального вычета на лечение:

Скачать бланк и образец заполнения в 2019 году

Скачать новую форму 3-НДФЛ, актуальную на 2019 год – excel.

Скачать образец заполнения декларации для возврата 13 процентов за лечение за 2018 год – excel.

Выводы

Оплатив лечение, гражданин может рассчитывать на возврат 13 процентов в случае правильного заполнения 3-НДФЛ и подачи всех необходимых документов.

Не всегда можно воспользоваться вычетом. Если подоходный налог человек не платил в отчетном году, то и вернуть ничего он не сможет.

Если медицинские услуги оказаны учреждением, не имеющим на то лицензии гос. образца, то в возврате также будет отказано.

Что касается расходов на лекарства, то вычет может применяться только в отношении определенного перечня.

Статья описывает типовые ситуации. Чтобы решить Вашу проблему — напишите нашему консультанту или позвоните бесплатно:

+7 (499) 938-43-28 — Москва — ПОЗВОНИТЬ

+7 (812) 467-43-31 — Санкт-Петербург — ПОЗВОНИТЬ

8 (800) 511-52-74 — Другие регионы — ПОЗВОНИТЬ

Источник: http://azbukaprav.com/otchetnost/3-ndfl/na-vychet-za-lechenie.html

3-НДФЛ: что относится к дорогостоящему лечению

В нашей статье мы приводим самый полный и актуальный на 2017 год перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ. Также анализируем его значение при оплате медицинских услуг и получении налогового вычета.

Особый вычет

При заполнении 3-НДФЛ, что относится к дорогостоящему лечению, имеет огромное значение. Дело в том, что на основании одного из абзацев подп. 3 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ сумма вычета по таким медицинским услугам законом не ограничена.

Таким образом, пациент имеет право заявить такую сумму дорогостоящего лечения в 3-НДФЛ, которую потратил на соответствующие медицинские манипуляции.

Важный момент: заявить в 3-НДФЛ вычет на дорогостоящее лечение можно при прохождении его не только в профильных организациях, но и у предпринимателей, которые официально ведут медицинскую практику.

Декларация

Начинать заполнение 3-НДФЛ за дорогостоящее лечение имеет смысл только при наличии специальной справки из медицинского учреждения со специальной пометкой (утв. приказом Минздрава РФ № 289, МНС РФ № БГ-3-04/256 от 25.07.2001):

Обратите внимание в этой справке на поле код услуги. Дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ есть основание заявлять только, когда стоит значение «2». Если «1», значит, право на вычет за лечение ограничено стандартной суммой в 120 000 рублей.

От того, какой код стоит в данной справке, вы будете понимать обычное лечение или дорогостоящее лечение в 3-НДФЛ можно заявить. То есть реальная сумма, которую вы заплатили, значения не имеет.

Указывать дорогостоящее лечение в декларации 3-НДФЛ довольно просто. Для этой цели предназначена строка 110 Листа Е1 (см. рисунок ниже). Особых правил ее заполнения не существует. Поэтому оформить образец 3-НДФЛ на дорогостоящее лечение обычно не вызывает затруднений.

Перечень

На 2017 год, что относится к дорогостоящему лечению в 3-НДФЛ, перечислено в постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 года № 201. Вот полный перечень:

Заметим, что данный перечень за последние более чем 10 лет не претерпел серьезных изменений. Поэтому рассчитывать на появление в нём новых позиций особо не приходится.

А как же стоматология?

Один из самых популярных вопросов – входит ли в перечень дорогостоящего лечения для 3-НДФЛ стоматология? Оказывается – да. А именно – ТОЛЬКО операция по имплантации зубных протезов.

Иное зубопротезирование (т. н. стоматология ортопедическая) имеет код услуги «1». То есть верхний предел вычета составляет 120 000 рублей вместе с иными социальными вычетами в налоговом периоде.

Эти выводы подтверждают письма Минздравсоцразвития России от 07 ноября 2006 года № 26949/МЗ-14 и от 08 ноября 2011 № 26-3/378332-2065.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Источник: http://buhguru.com/ndfl/3-ndfl-dorogostoyashchee-lechenie.html

Образцы заполнения декларации 3-НДФЛ

Содержание статьи

Видео (кликните для воспроизведения).

В данном разделе собраны образцы заполнения бланка 3 НДФЛ при заявлении всех видов вычетов: имущественного при покупке квартиры (в ипотеку и без нее), социального по расходам на лечение (в том числе дорогостоящее) и обучение (как свое, так и близких родственников), а также стандартного за ребенка (детей). Все образцы можно скачать бесплатно в форматах excel и pdf (эксель и пдф).

Образцы заполнения 3-НДФЛ за 2017 год при покупке квартиры и новом строительстве (ИЖС)

Вид вычета Данные для заполнения Файл для скачивания
Покупка квартиры (без ипотеки)

В 2017 году Васильева Н.В. купила новостройку стоимостью 2,6 млн.руб. З/п Васильевой за год – 1 380 000 руб. (НДФЛ – 179 400).

Общая сумма вычета составит 260 000 руб., к возврату за 2017 год – 179 400 руб., остаток – 80 600 руб. перейдет на следующий год.

Excel Покупка квартиры (в ипотеку)

В 2017 году Васильева купила новостройку стоимостью 2,6 млн.руб. в ипотеку. Сумма переплаты по кредиту за год составила 320 000 руб. З/п Васильевой за год – 1 380 000 руб. (НДФЛ – 179 400 руб.).

Общая сумма вычета составит 580 000 руб. (260 000 – основной вычет, 320 000 – процентный), к возврату за 2017 год – 179 400 руб., остаток основного вычета – 80 600 руб. и процентного – 41 600 руб. перейдет на следующий год.

Образцы заполнения 3-НДФЛ за 2017 год при заявлении вычета за лечение и обучение

Вид вычета Данные для заполнения Файл для скачивания
Обучение (собственное и за ребенка)

В 2017 году Серебров И.С. оплатил собственное обучение в сумме 135 000 руб. и обучение своего ребенка в размере 45 000 руб. В связи с тем, что расходы на собственное обучение превышают лимит вычета, равный 120 000 руб., получить он сможет лишь 120 000 руб. из 165 000 руб.

Читайте так же:  До скольки можно шуметь в квартире

Вычет за обучение дочери будет предоставлен ему в полном объеме, так как не превышает лимита в 50 000 руб. Сумма расходов, которую Серебров сможет заявить к вычету, составит 165 000 руб. (120 000 + 45 000) и на руки он получит соответственно 21 450 руб.

Excel Лечение (обычное и дорогостоящее)

В 2017 году Серебров понес расходы на лечение: обычное в размере 88 000 руб. и дорогостоящее в сумме 320 000 руб.

Общая сумма вычета составит 408 000 руб. (88 000 + 320 000). На руки Серебров получит 53 040 руб.

Excel Лечение и обучение в одной 3-НДФЛ

В 2017 году Серебров оплатил собственное обучение в размере 45 000 руб. и образование дочери в сумме 50 000 руб. Также им были понесены затраты на лечение: обычное в размере 100 000 руб. и дорогостоящее за 320 000 руб.

В полной сумме Серебров сможет возместить расходы на обучение ребенка и дорогостоящее лечение – 370 000 руб. (320 000 + 50 000). Вычет за обычное лечение и собственное образование будет предоставлен в размере 120 000 из 145 000 руб.

Общая сумма вычета составит 490 000 руб. (370 000 + 120 000). На руки Серебров получит 63 700 руб.

Источник: http://pro-vychety.ru/3ndfl/obraztsy

Образец 3-НДФЛ на лечение за 2016 год

Потратились на оплату медицинских услуг? Тогда в нашей консультации вы найдете правильный образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году. Пример оформления этой декларации поможет быстро разобраться с заполнением бланка и не волноваться о шансах получить налоговый вычет за лечение.

На каком бланке

В 2017 году образец 3-НДФЛ на лечение в 2016 году должен быть выполнен на бланке, который утвержден приказом ФНС России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671. Его самая актуальная версия датирована 10-м октября 2016 года.

Скачать этот бланк для заполнения от руки или путем ввода данных на компьютере с нашего сайта можно абсолютно бесплатно по следующей прямой ссылке.

Упомянутым приказом ФНС № ММВ-7-11/671 также закреплен порядок оформления декларации 3-НДФЛ на различные вычеты. В том числе, связанные с лечением. Поэтому заполненная декларация должна соответствовать требованиям этого нормативного документа.

Основные правила и подходы

Есть несколько способов оформить декларацию с вычетом на лечение:

  1. От руки (в т. ч. на компьютере).
  2. В режиме онлайн в личном кабинете физлица на официальном сайте ФНС www.nalog.ru.
  3. С помощью программы ФНС «Декларация 2016».

На наш взгляд, да и практика показывает, что удобнее и быстрее всего образец 3-НДФЛ на лечение подготовить двумя последними способами. К тому же так намного меньше риск сделать ошибку или опечатку.

Каждый образец декларации 3-НДФЛ за лечение требует включать в него следующие листы, которые желательно заполнять в такой последовательности:

В стандартной ситуации и/или когда заявлен только медицинский вычет, образец заполнения 3-НДФЛ на лечение будет состоять из 5 указанных листов. Плюс не забудьте сначала собрать и потом приложить подтверждающие документы.

Согласно установленному порядку все суммы, кроме налога, приводят вплоть до копеек. А величину НДФЛ, наоборот – в полных рублях:

  • до 50 копеек – во внимание не берут;
  • 50 и более копеек – принимают за 1 рубль.

Наш пример заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году

Допустим, что Е.А. Широкова в 2016 году оплатила в свой адрес ряд медицинских услуг, направленных на лечение зубов. Общая сумма составила 92 000 рублей. Стоматологическая клиника, которая их оказывала, имеет соответствующую лицензию. В справке об оплате услуг по лечению зубов и полости рта указан код 1. То есть – не дорогостоящее лечение.

Согласно справке 2-НДФЛ от работодателя (ООО «Гуру»), зарплатный доход Широковой в 2016 году составил 460 000 рублей. Подоходный налог удержан по ставке 13% и полностью перечислен в казну.

На основании подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ в 2017 году Широкова хочет сделать возврат подоходного налога за оказанные ей стоматологические услуги. Для этой цели ей нужно подать заполненный образец 3-НДФЛ на лечение зубов в инспекцию ФНС России по месту своего жительства.

Также в примере заполнения 3-НДФЛ на лечение зубов будем исходить из того, что на другие социальные, а также стандартные вычеты, Широкова не претендует. То есть в Листе Е1 она отразит только вычет за медицинские услуги.

Далее показан пример заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году.

Обратите внимание: в строку 050 образца заполнения 3-НДФЛ на медицинские услуги Широкова переносит показатель из строки 140 Раздела 2.

В строке 070 рассматриваемого примера заполнения 3-НДФЛ на медицинские услуги Широкова приводит НДФЛ именно с налоговой базы (368 000 р. × 13%), а не с общего зарплатного дохода.

Значение строки 080 берут из справки 2-НДФЛ. Его же можно снова встретить в этом образце 3-НДФЛ на возврат за лечение – в строке 100 Листа А.

Если разница показателей строк 070 и 080 отрицательная (стр. 140), значит, налог из бюджета за оплату лечения можно вернуть.

Показатели для заполнения Листа А образца 3-НДФЛ с вычетом на лечение заявитель должен брать из справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Ее необходимо запросить в бухгалтерии работодателя.

Также отметим, что облагаемый доход (согласно рассматриваемому образцу 3-НДФЛ на лечение это – 460 000 р.) должен быть указан уже с учетом предоставленных работодателем вычетов.

Наш образец заполнения 3-НДФЛ за лечение в 2016 году не предусматривает, что Широковой положены какие-либо еще вычеты. Поэтому в Листе Е1 она отражает только медицинский.

В ее случае размер потраченных на лечение средств (92 000 р.) позволяет уложиться с сумму максимального вычета, которая составляет 120 000 рублей.

Источник: http://buhguru.com/ndfl/obrazec-3-ndfl-na-lechenie-2016.html

Пример заполнения 3 ндфл на лечение зубов
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here